Кто такой платежный агент

Содержание

Права, обязанности и ответственность банковских платежных агентов

Банковский платежный агент (Б.П.А.) – это вспомогательный канал связи, выступающий юр. лицом, (не относящееся к кредитным учреждениям) или ИП, которые нанимаются кредитными учреждениями с целью выполнения различных банковских задач.

Понятие и законодательное регулирование деятельности платежных агентов

Рассмотрим регулирование банковской деятельности на законодательном уровне. Из ФЗ “О банковской деятельности”, следует, что платежный агент является лицом, принимающим денежные средства для оплаты различных услуг физ. лицам, для зачисления их на счет в банке.

С 2011 года, банковские агенты по платежам получили дополнительные права:

  • принятие и выдача физ. лицу материально-денежных средств, и осуществление операции с денежными средствами самостоятельно при помощи терминалов и банкоматов;
  • прием с дальнейшим переводом (цель платежа не имеет значения);
  • появилась возможность задействовать субагентов, т.е. лиц, которым прямой агент перепоручил свои функции;
  • осуществлять удостоверение личности клиента, не прибегая к открытию счета в банке;
  • предоставление клиентам возможности осуществления перевода денежных средств путем безналичных расчетов.

Что такое платежное поручение и как его правильно оформить вы можете узнать в этом видео:

Обязательства, возложенные на банковского агента по платежам

От исполнения перечисленных ниже обязательств напрямую зависит безопасность платежей:

  • Подписание договора. Без него деятельность агента невозможна.
  • Оператор обязан состоять на учете в Федеральной службе по фин. мониторингу.
  • Открытие счета для сделок с теми или иными активами, при приеме платежей.
  • Банк не должен выступать в роли оператора или лицом, которому прямой агент перепоручил свои функции, т.е. субагентом.

За невыдачу товарного чека или перевод средств в обход спец. счета, накладывается админ. штраф в 3 000 руб. – ответственному работнику, от 30 000 до 40 000 – предприятию в целом.

ИП привлекается к ответственности исключительно как лицо должностное.

Условия при которых осуществляется деятельность

Агент по платежам должен получить на свой счет средства плательщика перечисляемые посредником. Далее банк переводит необходимую сумму на счет поставляющей товары или услуги компании (поставщика), а агент получает плату за работу в качестве агента-посредника.

Поставщик не может принимать перечисленную ему сумму от агентов на свой собственный счет в банке. Уклонение от соблюдения данного правила, влечет за собой ответственность по уголовной статье. Для агентов это админ. штраф в 4 500 – 5 000 руб., юр. лицам – 40 000 – 50 000 руб.

Получение платежа от физ. лица платежного агента производится по средствам терминала или контрольно-кассовой техники. Необходимо, чтобы оно было оснащено оперативно запоминающим устройством и носителем товарной информации, воспроизведенной на ленте для контроля и восстановления сведений при необходимости.

Обязательна регистрация оборудования в Федеральной налоговой службе.

Способы обслуживания клиентов

Условия обслуживания по приему платежей от агента по платежам осуществляется одним из двух способов:

  • депозитный;
  • кредитный. По каким правилам составляется бухгалтерская справка о списании кредиторской задолженности вы можете прочесть .

Учет операций и порядок приема платежей

Операции по денежным требованиям и обязательствам между агентом и банком исполняются в сроки, указанные в договоре. С момента получения банком перечня обоснованных заявок, подлежащих исполнению на спец. счет посредника и до дня перечисления средств от агента, банк выполняет действия в следующем порядке:

  • Учитывает операции на спец. счете.
  • На открытых к спец. счету лицевых счетах, отображает обязательства перед платежным агентом. Условие действительно в случае, если в договоре есть пункт о продлении срока действия выплаты комиссии. Что представляет собой лицевой счет работника и как правильно составить документацию по этому счету – читайте по ссылке.

Полномочия платежного агента по законодательству.

Информация о чеках и счетах банковского платежного агента

Факт получения денежных средств должен иметь подтверждение в виде выданного чека. Он должен содержать следующие реквизиты:

  1. Обозначение вида письменного документа, т.е. наименование.
  2. Суммарное количество полученных средств.
  3. Наименование платежа.
  4. Плата за услуги посредникам.
  5. Данные о дате, времени и местонахождении при получении средств.
  6. порядковый номер чека.
  7. ИНН и местонахождения агента
  8. контактный телефон агента.

При установлении ограничения средств в кассе посредники не должны брать в учет денежные средства, предусмотренные для передачи третьим лицам. По этой причине агенты по платежам ведут 2 кассовые книжки: 1-ая для фиксации своих средств, 2-ая – для всех остальных.

Полномочия и последовательность действий работы агента

К полномочиям относится:

  • работа с приемом платежей клиента;
  • выдача денежных средств физ. лицам по средствам банкоматов и терминалов;
  • предоставление клиентам возможности перевода денежных средств путем безналичного расчета с использованием эл. средств оплаты.

Последовательность действий в работе следующая:

  1. Составляется и подписывается договор с агентом и оператором.
  2. Для возможности проведения расчетов, заводится спец. счет в банке.
  3. Полученные наличные средства сначала собираются и перевозятся между организациями, после чего – оказываются на счетах.
  4. Перечисление банком денежных средств поставщику услуг и агенту.

Платежные и банковские агенты отличаются лишь тем, что у последних гораздо обширнее функционал.

Дополнительные направления в работе

Рассмотрим другие направления в деятельности платежного агента. Денежные средства принимаются агентами исключительно в пользу 3-их лиц, без права предоставления иных услуг. Если спектр оказываемых ими услуг шире, это говорит о том, что они не имеют никакого отношения к платежным агентам.

Как и в каком порядке выплачивается агентское вознаграждение, как отразить такое вознаграждение в балансе – читайте в этой статье.

Агентам данная рабочая деятельность приносит невысокий доход. С целью его увеличения посредники осуществляют регистрацию энного количества юр. лиц и с помощью них предоставляют в аренду терминалы.

Курьерские копании тоже не имеют никакого отношения к платежным агентам. Они производят доставку товара и прием денежных средств от заказчиков в счет оплаты. Идентично можно охарактеризовать и тур. фирмы.

Ранее Федеральная налоговая служба предъявляла им штрафы за несоблюдение закона о платежных агентах. Причина этому – перевод средств тур. агентами оператору, за оказанные услуги.

Банковский агент как участник платежной системы.

Последние, были вынуждены по средствам обращения в суд, оспаривать решение Федеральной налоговой службы, объясняя это следующими фактами:

  1. Тур. агентства осуществляют подпор и бронь оптимального клиенту тура. За что собственно и получают часть прибыли.
  2. Работа осуществляется, только при наличии подписанного с оператором договора. В данных документах нет реквизитов спец. счета, с помощью которого агентами проводятся необходимые операции.

Приведенные выше факты нарушают Федеральный Закон.

Возможные риски

Есть в данной сфере свои недостатки и риск. Например, деятельности имеющей отношение к переводам средств при помощи терминалов для оплаты, свойственны риски вовлечения организации по кредитованию в процесс отмывания прибыли, полученной незаконным путем.

Так же этим способом возможно оказание финансовой поддержки терроризма. Это главные отрицательные моменты, связанные с эксплуатацией платёжных терминалов.

Рассмотрим фактор, способствующий снижению данного риска. Речь идет о наложенном законодательством лимите на разовую операцию в рамках не более 15 000руб., без установления личности плательщика. Законно провести операцию с крупной денежной суммой при помощи платежного терминала довольно проблематично. Так как придётся вручную производить большое количество перечисление с вашего счета денежных средств.

Риски отмывания прибыли и финансовой поддержки терроризма терминалов, которые находятся в собственности и обслуживаются кредитной организацией оцениваются как допустимые.

На порядок существеннее риск агентских операций, где банк, выступающий инициатором заключения договора лишен возможности полного контроля терминальных аппаратов.

Следовательно, зачисление денежных средств мимо терминала из стороннего источника гораздо выше. Реализация данных рисков возможна двумя способами:

  • обналиченные денежные средства передаются третьему лицу, тем самым нарушая закон;
  • операции, которые производит агент совершаются без участия реального клиента-плательщика. Это умышленно фиктивные операции.

Концепция деятельности банковского платежного агента должна полностью соответствовать прописанным в законодательстве требованиям. Организациям, находящимся в сотрудничестве с посредниками необходимо иметь спец. счет, чтобы прием поступающих средств происходил исключительно через данный транзит.

Как осуществляется учет денежных средств у платежного агента вы можете посмотреть тут:

Платежный агент

Смотреть что такое «Платежный агент» в других словарях:

  • ПЛАТЕЖНЫЙ АГЕНТ — финансовая фирма, банк, специально делегированный акционерным обществом для проведения всех операций, связанных с акциями этого общества. Словарь финансовых терминов. Платежный агент Платежный агент банк, уполномоченный эмитентом выплачивать… … Финансовый словарь

  • ПЛАТЕЖНЫЙ АГЕНТ — 1. Юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, осуществляющие деятельность по приему платежей физических лиц. 2. Посредник, обычно банк, получающий средства от стороны, выпустившей акции или облигации, который, в свою очередь,… … Словарь бизнес-терминов

  • платежный агент — Учреждение, которое, действуя от имени эмитента, осуществляет платежи в пользу держателей ценных бумаг (напр., платежи процентов и основной суммы). [Глоссарий терминов, используемых в платежных и расчетных системах. Комитет по платежным и… … Справочник технического переводчика

  • Платежный агент — Участник, уполномоченный Эмитентом на осуществление функций по выплате доходов по Облигациям и заключивший соответствующий договор с ММВБ … Депозитарных терминов

  • ПЛАТЕЖНЫЙ АГЕНТ — лицо, осуществляющее платежи от имени, по поручению и за счет другого лица на основании агентского соглашения. В роли П.а. может выступать, например, банк, осуществляющий платежи от имени клиента … Внешнеэкономический толковый словарь

  • платежный агент — Посредник, обычно банк, получающий средства от стороны, выпустившей акции или облигации, который, в свою очередь, выплачивает основную сумму и проценты владельцам облигаций и дивиденды акционерам, обычно взимая определенную плату за свои услуги.… … Финансово-инвестиционный толковый словарь

  • Основной платежный агент — платежный агент, действующий от имени эмитента облигаций и назначаемый при наличии в схеме еврооблигационного займа попечителя. См. также: Методы размещения еврооблигаций Финансовый словарь Финам … Финансовый словарь

  • Банковский платежный агент — 4) банковский платежный агент юридическое лицо, за исключением кредитной организации, или индивидуальный предприниматель, которые привлекаются кредитной организацией в целях осуществления деятельности, предусмотренной настоящим Федеральным… … Официальная терминология

  • Платежный субагент — 5) платежный субагент платежный агент юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, заключившие с оператором по приему платежей договор об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц;… Источник: Федеральный закон от… … Официальная терминология

  • Платежный баланс — (Balance of payments) Платежный баланс это статистический документ, отражающий все внешнеэкономические операции данной страны Платежный баланс страны, методы и структура составления платежного баланса, отрицательное и положительное сальдо… … Энциклопедия инвестора

Как стать агентом по приему платежей. Кто из посредников — платежный агент, а кто — нет. Как открыть специальный счет

Новости Онлайн-торговцев вынудят давать доставку в… 04 Октября, в 14:10

Многие компании, ведущие онлайн-бизнес, принимают платежи от физических лиц (в том числе в пользу третьих лиц). Многие проекты проводят через себя суммы, являясь своего рода посредниками. Такая схема выглядит для предпринимателя логично, и некоторые бизнес-модели просто не подразумевают других вариантов работы. Например, сама суть работы платежной системы Qiwi состоит в том, чтобы принимать платежи от граждан наличными в автоматах и переводить их в последствии на счета своих контрагентов. Сама по себе такая модель законна, но работает только при условии строгого соблюдения законодательства.

Наконец, они также действуют как коммерческие компании на рынке. Доход сотрудника может быть лучше спланирован, чем у фрилансера в начале самостоятельной работы. Конечно, Контист в базовой версии полностью свободен для вас. Нет никаких скрытых платежей. Это как огонь из-за жизни. Возможно, вы также пострадали и почувствовали себя значительно замедленными в реализации своей бизнес-идеи. С контистом вам не нужно беспокоиться о том, что запрос на открытие аккаунта отклоняется без комментариев. В случае открытия чисто делового счета экономическое расследование вообще не происходит.

И самым сложным моментом на пути его соблюдения является отчет на вопрос «Кого считать платежным агентом?». Юрист компании «Зарцын и партнеры» Иван Носков рассказал нам, что означает этот статус и какие требования предъявляются к таким агентам.

Что это все значит ?

Официальное определение термина «платежный агент» таково: это юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, осуществляющий деятельность по приему платежей физических лиц.

Это только в случае, если вы хотите использовать специальную кредитную программу. Бизнес-аккаунт остается незатронутым. Эта процедура также логична, тем более, что наша основная программа не стоит вам ничего. Это происходит только в том случае, если вам приходится отправлять бэк-офисные списания, или вам нужно изменить отзыв о передаче или передаче. Кстати, если вы изменили свой бизнес-аккаунт, вы не сможете слишком быстро завершить старую банковскую учетную запись. Поступая таким образом, вы избегаете возможности, что вам, возможно, придется нести ужасные напоминания или стоимость заказанного возврата.

При этом под деятельностью по приему платежей физических лиц понимается:

– прием платежным агентом от плательщика денежных средств, направленных на исполнение обязательства перед поставщиком;

– проведение платежным агентом последующих расчетов с поставщиком.

Из этого мы можем вывести два основных признака платежного агента:

Поэтому вы должны в письменной форме сообщить всем деловым партнерам, а также партнерам по оплате о своем новом подключении к учетной записи. В течение этого периода вы сможете определить, случайно ли один или несколько партнеров по оплате не получили от вас никакого уведомления. Затем вы можете отменить свой старый бизнес-аккаунт заказным письмом без уведомления. Частично банки принимают уведомление о прекращении, даже если они отправлены по факсу. Тем не менее, вы должны убедиться, что чековая карточка не должна быть возвращена в предыдущее финансовое учреждение.

  1. Платежный агент всегда принимает деньги в пользу третьего лица .

Прием денег от контрагента по договору (пусть контрагент и будет физическим лицом) не образует деятельности платежного агента.

  1. Деятельность платежного агента заключается исключительно в приеме денег в пользу третьего лица .

Соответственно, если вы, помимо приема денег, оказываете плательщику иные услуги, то вы не являетесь платежным агентом.

Откройте учетную запись онлайн: она никогда не была такой быстрой

Реализация не только быстрая и простая, но абсолютно свободная и независимая от любых сроков. С нашей моделью вы также получаете прибыль от свобод фрилансера, фрилансера или фрилансера. Время является решающим фактором на пути к самозанятости и особенно на этапе создания. Если вы решили открыть учетную запись онлайн, мы предлагаем вам самый простой способ. Впоследствии ваша личность проверяется партнером, чтобы ваша учетная запись могла быть выпущена через короткое время. Это изменится, как только будет получен первый платеж в вашей учетной записи.

Например, курьерские компании, доставляя товар интернет-магазинов, часто принимают деньги за товар (в пользу интернет-магазинов), но помимо этого они еще и доставляют товар. Это подтверждает, что курьерские компании не являются платежными агентами.

Аналогичная ситуация складывается в случае, когда деньги принимаются агентом при бронировании билетов. Cуд, рассматривая подобное дело, отметил «…Поскольку общество как агент (субагент) оказывает иные услуги, результатом которых является заключение договора перевозки пассажиров и багажа и последующие расчеты, суды ошибочно сочли его платежным агентом». (cм. Постановление по делу № А05-12527/2014 от 16.12.2015. ВС РФ)

Бизнес-счет для всех случаев

С этого момента у вас есть полный доступ ко всем онлайн-функциям и вы можете легко управлять своими банковскими транзакциями через Интернет. Особенно онлайн-банкинг является важным компонентом прямых банков. Это облегчает вам составление бизнес-и налоговой документации для вашей собственной компании. Вы старше и занимаетесь самостоятельной деятельностью. Больше условий не заставляют вас соревноваться. Как только компания будет успешной, в некоторых филиалах кофе разрывается, чтобы провести расслабленный разговор с успешным фрилансером или фрилансером.

Требования к деятельности платежных агентов

Так как деятельность платежных агентов заключается в приеме денежных средств, то закон предъявляет к таким организациям особые требования.

  • Необходимо открыть специальные счета. Нужно запомнить, что со спецсчета агента деньги поставщику можно перечислить только на спецсчет. За нарушение указанного правила предусмотрена ответственность.
  • Агент обязан проводить идентификацию плательщиков.
  • Кассовый чек платежного агента должен соответствовать предъявляемым требованиям.
  • Платежные агенты обязаны вести отдельную кассовую книгу по средствам, полученным ими в рамках деятельности платежного агента и формировать отдельные приходные кассовые ордера на них. Эти деньги не учитываются при расчете лимита кассы и должны полностью сдаваться в банк. Деньги с момента их поступления в кассу платежного агента принадлежат третьим лицам.

Отдельные требования есть и для платежных агентов, применяющих в своей работе платежные терминалы или банкоматы:

Контист поддерживает своих клиентов в своей административной работе, чтобы эффективно их использовать. В дополнение к учетной записи предоставляется прямая связь с программами бухгалтерского учета. Вы можете полностью сосредоточиться на реализации своей бизнес-идеи и использовать только те удобства, которые предлагает вам рынок. И, в конечном счете, у вас не будет неприятного сюрприза. Потому что некоторые провайдеры предлагают бесплатный банковский счет. Однако взгляд на небольшую печать показывает, что это необязательно должно соответствовать общему пониманию.

  • использовать ККТ в составе платежного терминала, банкомата;
  • применять исправную ККТ и эксплуатировать ее в фискальном режиме;
  • выдавать кассовый чек;
  • вести и хранить документацию по ККТ;
  • обеспечивать проверяющим доступ к ККТ и документации на нее .

Между поставщиком и платежным агентом заключается, как не трудно догадаться, агентский договор. Вознаграждение, по общему правилу, удерживается непосредственно агентом.

Освобождение, например, не предлагается на постоянной основе, а только на определенный период времени. Или, никакая плата за управление учетной записью не будет взиматься, и сборы за транзакцию не будут затронуты. В некоторых случаях свобода торговли также является условной, например, минимальной суммой, которая должна выплачиваться ежемесячно. Поэтому выбор должен использоваться для всестороннего изучения условий для выявления скрытых затрат, особенно в случае прямых банков. Путь к самостоятельной занятости должен привести к отдельной учетной записи.

Но важно понимать, что если агент получает наличные от физических лиц, то всю сумму необходимо перечислить на свой специальный банковский счет (до этого момента вычесть свое вознаграждение нельзя). И уже со спецсчета можно будет перечислять средства на другие счета (п. 4 ч. 16 ст. 4 Закона от 3 июня 2009 г. № 103-ФЗ). При этом 103-ФЗ не конкретизирует, на чьи счета могут списываться средства.

Однако это не должно помешать камню, но на самом деле освободить их. Существует несколько способов внесения депозита. Арендатор открывает сберегательный счет на свое имя и платит арендодателю арендную плату. В частности: арендатор передает лонжерону арендодателю. После того, как аренда будет завершена, кредитный остаток будет выплачен арендатору. Для этого он требует одобрения арендодателя. Возмещение вклада и всех форм лизингового вклада производится в течение «разумного срока». Наконец, арендодатель должен сначала проверить, должен ли он все еще предъявлять претензии арендатору, на который будет взиматься арендный депозит, например, невыплаченные арендные платежи или дополнительные платежи по текущим расходам.

Это значит, что платежный агент должен сдать в банк все полученные от потребителей платежи для зачисления на спецсчет, а уже потом причитающееся ему комиссионное вознаграждение за оказанную услугу перечислить на свой счет.

Ответственность

Если платежный агент перечислит на свой специальный банковский счет не все наличные, полученные от граждан (ч. 2 ст. 15.1 КоАП РФ), он может быть привлечен к административной ответственности.

Это может занять несколько недель, но более полугода не следует входить в страну. Если по состоянию на данный момент нет счета эксплуатационных расходов, арендодатель не может удерживать весь депозит, а только сумму, которая соответствует приблизительно ожидаемой дополнительной оплате.

Плата может взиматься банком. Соответствующий банк должен предлагать особые условия, поскольку в случае дел необходимо получить часть выплаченных денег. В зависимости от процентной ставки, эта возможность также заслуживает внимания. Из-за привлекательных процентных ставок вы должны рассмотреть эту альтернативу в любом случае.

За такое нарушение грозит штраф:

  • для организации – от 40 000 до 50 000 руб.;
  • для должностных лиц (главного бухгалтера, а если его нет – руководителя организации), предпринимателей – от 4000 до 5000 руб.

Заметим, что индивидуальные предприниматели могут быть привлечены к ответственности только в качестве должностных лиц. Это следует из определения категории «должностные лица», которое дано в статье 2.4 Кодекса РФ об административных правонарушениях.

В этом случае арендодатель должен внести депозит отдельно от своих других активов на отдельный счет или в виде шарфа. Он остается там до окончания аренды. Арендодатель должен внести депозит с процентами, как это предусмотрено законом. Проценты остаются на счете и будут добавлены к депозиту. По завершении аренды арендатор получит возмещение по налогу на добавленную стоимость. При условии, что арендодатель не сообщает о каких-либо претензиях к безопасности арендатора, например, поскольку арендатор по-прежнему виновен в эксплуатационных расходах или потому, что ущерб, причиненный ему арендатором, должен быть ликвидирован.

Не исключено одновременное привлечение к административной ответственности как организации, так и ее руководителя. Правомерность такой позиции подтверждается письмом Минфина России от 30 марта 2005 г. № 03-02-07/1-83 и арбитражной практикой (см., например, постановления ФАС Московского округа от 14 июля 2005 г. № КА-А40/6231-05 , Дальневосточного округа от 17 мая 2005 г. № Ф03-А16/05-2/984 , Западно-Сибирского округа от 5 июля 2005 г. № Ф04-4410/2005 (12792-А03-32)).

Рекомендации по передаче заявки

Арендный депозит также может быть оплачен до трех рассрочек. Первый — в начале периода аренды, два других — второй и третьей месячной арендной платой. Арендатор не может быть дефолтным. Перевод средств, внесенных на Специальный счет в иностранной валюте, применяется только к счетам одного и того же Держателя в национальных и международных банках. Имейте свои инструкции по переводу средств, зарегистрированных на Счете товарных ценных бумаг. Он также применяется в тех случаях, когда передача или повторная передача перевода должна осуществляться для ошибок или упущений, связанных с плательщиком. Аналогичным образом, из этой суммы будут вычтены те комиссии, которые были получены от возвратов, связанных с неправильными инструкциями по платежам, которые собираются банками-корреспондентами или бенефициарами. Что такое Специальный счет в иностранной валюте?

Таким образом, если вы планируете принимать деньги от физических лиц, тщательно проверьте свою бизнес-модель и определите, являетесь ли вы платежным агентом (чтобы потом вас не привлекли к ответственности).

В свою очередь, если платежный агент принимает наличные деньги в вашу пользу, обязательно используйте специальный банковский cчет.

Они применяются к физическим лицам, имеющим законный возраст, проживающим на территории страны.

  • Он не создает инструменты интереса и мобилизации.
  • Никакой суммы открытия не требуется.
  • Специальный счет в иностранной валюте позволяет одному держателю.

Для осуществления процедуры открытия счета в национальной валюте и иностранной валюте требуется просить о назначении.

После этого обработайте открытие специального счета в иностранной валюте с просьбой о встрече и записи следующих коллекций нажмите здесь. Кто применяется для открытия Специального счета в иностранной валюте? Применяются только физические лица, достигшие совершеннолетия, проживающие на территории страны. Эти счета не могут быть открыты путем представления Паспорта в качестве документа, удостоверяющего личность, также исключает использование полномочий для открытия.

Как правило, у предприятий есть собственный расчетный счет. Однако одного счета для правильного распределения финансов не всегда достаточно. Для этих целей открывают специальные счета, на которые перечисляют средства с других счетов, от поставщиков, клиентов, платежных агентов.

Самые распространенные виды счетов:

  • Депозиты. Используются для хранения и увеличения денежных средств;
  • Аккредитивы. Это депозитный счет, на который переводится определенная сумма для оплаты товаров, сделок. Перевод денег с него осуществляется после выполнения условий договора поставщиком;
  • Чековые книжки. На этот счет периодически переводятся деньги предприятия для оплаты определенных нужд. Оплата производится по чеку.

Когда нужно открывать специальный счет?

Это необходимо:

  • поставщику — для привлечения платежного агента для приема платежей;
  • платежному агенту — для приема платежей физических лиц;
  • банковскому платежному агенту (субагент) — для принятия от физического лица наличных денежных средств, в том числе с применением платежных терминалов и банкоматов.

Как открыть специальный счет?

Это зависит от вида счета. Например, для открытия аккредитива сначала покупатель и поставщик договариваются о том, как будут происходить расчеты. Затем обратиться в банк и открыть расчетный счет. После изучения деталей, банк откроет аккредитив. Открыть специальный счет можно в том случае, если у предприятия уже открыт основной.

Что будет, если специальный счет не используется?

За это предусмотрена административная ответственность (ч. 2 ст. 15.1 КоАП РФ). А именно, если:

  • не соблюдается обязанность по сдаче в кредитную организацию полученных от плательщиков при приеме платежей наличных денежных средств для зачисления в полном объеме на свой специальный банковский счет (счета);
  • счет не используется платежными агентами, поставщиками, банковскими платежными агентами, банковскими платежными субагентами специальных банковских счетов для осуществления соответствующих расчетов.

За данное правонарушение предусмотрен административный штраф:

  • для должностных лиц: от 4 тысяч до 5 тысяч руб.;
  • для юридических лиц: от 40 тысяч до 50 тысяч руб.

Рассмотрим ситуацию. Индивидуальный предприниматель, с целью дальнейшего развития бизнеса планирует открытие нового направления в работе. Предполагается, что он будет выступать оператором по предоставлению информационных услуг и сервисной поддержки на площадке электронной торговли.

Чем же конкретно планирует заниматься предприниматель в данной ситуации? Кто-то хочет продать свою продукцию (на данном этапе идет разговор о с/х продукции), кто-то хочет купить, предприниматель планирует предоставлять такую возможность, т.е. по сути планируется осуществление интернет-торговли, а он сам будет выступать в роли посредника, участвующего в расчетах, помогая продавцам и покупателям найти друг друга.

При этом продавцами с/х продукции будут выступать физические лица, а реализуемая продукция — это продукция, выращенная в подсобном хозяйстве.

Платформа ОФД 📌 РекламаОФД со скидкой 30%. Новогодняя акция на подключение касс ОФД поможет бухгалтеру сдать отчеты + аналитика продаж + работа с Честным ЗНАКом Узнать больше ИП волнует вопрос о том, обязан ли он будет применять ККТ, при условии, что работа будет вестись в рамках агентских договоров? Возможен ли риск признания его платежным агентом? Обратимся к нормам действующего законодательства. Основной нормативный документ, регламентирующий применение контрольно-кассовой техники — это Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ.

Контрольно-кассовая техника применяется на территории РФ в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных указанным Федеральным законом (п. 1 ст. 1.2 закона № 54-ФЗ).

При этом под расчетами понимаются прием или выплата денежных средств с использованием наличных и (или) электронных средств платежа, в частности, за реализуемые товары, выполняемые работы, оказываемые услуги (ст. 1.1 закона № 54-ФЗ). А случаи, когда ИП имеют право не применять ККТ, перечислены в ст. 2 закона № 54-ФЗ.

Следовательно, если предприниматель за наличный расчет и (или) с использованием электронных средств платежа реализует товары, оказывает услуги, выполняет работы, то он обязан применять ККТ.

Место осуществления расчета — интернет

Контрольно-кассовая техника применяется на месте расчета с покупателем, поэтому все лица, производящие непосредственный расчет с покупателем, обязаны применять ККТ (п. 1 ст. 4.3 закона № 54-ФЗ).

При этом, закон № 54-ФЗ также обязывает применять ККТ и в тех случаях, когда нет непосредственного контакта продавца и покупателя. Что это за случаи? А это как раз и есть торговля с использованием интернета, т.е. когда покупатель и продавец лично не взаимодействуют.

Так при осуществлении расчетов с использованием электронных средств платежа, исключающих возможность непосредственного взаимодействия покупателя с пользователем или уполномоченным им лицом, и применением устройств, подключенных к сети Интернет, с помощью которых обеспечивается возможность дистанционного взаимодействия покупателя с пользователем при осуществлении этих расчетов, последние обязаны обеспечить передачу покупателю кассового чека или бланка строгой отчетности в электронной форме на абонентский номер либо адрес электронной почты, указанные покупателем до совершения расчетов.

При этом кассовый чек или бланк строгой отчетности на бумажном носителе пользователем не печатается (п. 5 ст. 1.2 закона № 54-ФЗ).

Если мы «обычные» агенты?

Да, но в нашем случае предприниматель не только предполагает осуществлять торговлю через интернет, но еще и планируется, что он будет это делать в рамках агентских договоров, т.е. будет не просто продавцом, а будет выступать агентом, который будет выполнять поручения как продавцов, так и покупателей. И это вполне логично, ведь планируется что ИП будет помогать продавцам и покупателям найти друг друга.

Чтобы разобраться, как это повлияет на обязанность ИП применять ККТ, обратимся для начала к нормам ГК РФ.

В рамках агентского договора одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.

По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от своего имени и за счет принципала, приобретает права и становится обязанным агент, хотя бы принципал и был назван в сделке или вступил с третьим лицом в непосредственные отношения по исполнению сделки.

По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от имени и за счет принципала, права и обязанности возникают непосредственно у принципала (п. 1 ст. 1005 ГК РФ).

Из анализа указанной нормы следует, что агент может взаимодействовать с третьим лицом при осуществлении расчетов независимо от того, от чьего имени он осуществляет эти действия — от своего имени или от имени принципала. При этом если агент в порядке расчетов принимает наличные денежные средства и/или электронные средства платежа, то он обязан применять ККТ.

Финансовое ведомство в своих разъяснениях указывает, что по сделке, совершенной агентом с третьим лицом от своего имени и за счет принципала, приобретает права и становится обязанным агент, хотя бы принципал и был назван в сделке или вступил с третьим лицом в непосредственные отношения по исполнению сделки.

Вместе с тем, по сделке, совершенной агентом с третьим лицом от имени и за счет принципала, права и обязанности возникают непосредственно у принципала. В таком случае ККТ применяется принципалом (письма Минфина России от 26.06.2017 № 03-01-15/39998, от 26.06.2017 № 03-01-15/39999).

Таким образом, если следовать разъяснениям контролеров, то применять ККТ агенту следует только в ситуации, когда он действует от своего имени, в противном случае ККТ применяет принципал.

Однако, по нашему мнению, ККТ должна применяться при непосредственном приеме наличных денежных средств или электронных средств платежа от покупателей, независимо от чьего имени действует предприниматель-агент. Обоснуем данную позицию следующим образом. Во-первых, в ситуации, когда принципалом выступает физическое лицо, не зарегистрированное в качестве ИП (как предполагается в рассматриваемой ситуации), то на него просто не распространяется действие закона № 54-ФЗ и принципал—»физик» по умолчанию не может применить ККТ.

Кроме того, и в ранее действовавшей редакции закона N 54-ФЗ (до внесения изменений Федеральным законом от 03.07.2016 № 290-ФЗ) была установлена обязанность применения ККТ всеми организациями и ИП при осуществлении ими наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт в случаях продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг (п. 1 ст. 2, ст. 5 Закона № 54-ФЗ в старой редакции).

Следует обратить внимание и на Постановление от 05.12.2006 № 9803/06 Президиума ВАС РФ, где суд указал, что агент обязан применять ККТ даже в случае, если по условиям агентского договора агент действует от своего имени, но за счет доверителя.

Суды, при рассмотрении споров о привлечении к административной ответственности, руководствуются данным постановлением и принимают решения с учетом позиции ВАС (Постановления ФАС Западно-Сибирского округа от 14.05.2009 № Ф04-2768/2009(6041-А45-29), ФАС Центрального округа от 15.01.2008 по делу № А09-4769/07-31).

На это постановление ссылались и московские налоговики в своем письме от 31.01.2007 № 09-10/008098, т.е. агент и ранее был обязан применять ККТ при расчетах с клиентами.

Поэтому, по нашему мнению, учитывая, что в рассматриваемом случае предприниматель-агент непосредственно планирует принимать оплату от покупателей, применять ККТ, выдавать покупателям кассовый чек обязан агент независимо от того, от своего имени он будет действовать или от имени принципала.

Кто такой платежный агент и как им не стать

В рассматриваемой ситуации предприниматель планирует осуществлять интернет-торговлю. Организуя свою деятельность, ИП выступает в качестве посредника в рамках агентского договора, непосредственно участвует в приеме оплаты от покупателей, принимая электронные средства платежа. И вот здесь возникает вопрос, а не может ли он быть сам признан платежным агентом, ведь он принимает деньги от физических лиц?

Рассмотрим подробнее кто же такие платежные агенты. Согласно ст. 2 Федерального закона от 03.06.2009 № 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, осуществляющие деятельность по приему платежей физических лиц, признаются платежными агентами.

При этом под деятельностью по приему платежей физических лиц признается прием платежным агентом от плательщика денежных средств, направленных на исполнение денежных обязательств перед поставщиком по оплате товаров (работ, услуг), а также осуществление платежным агентом последующих расчетов с поставщиком.

Из анализа положений закона № 103-ФЗ следует, что платежный агент совершает только одно действие — принимает денежные средства и ведет расчеты с поставщиком за товары (работы, услуги). Каких-либо других юридических действий платежный агент не производит.

Другими словами, если в рассматриваемой ситуации, агент будет принимать только наличные денежные средства или электронные средства платежа за товары (работы, услуги) принципала, то он может быть признан платежным агентом со всеми вытекающими последствиями.

Какие последствия? Платежный агент при приеме платежей должен иметь договор об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц, предусмотренный. Кроме того, обязательным условием является использование у платежного агента при приеме платежей специального банковского счета для осуществления расчетов (п. 14 закона № 103-ФЗ). Если ИП будет признан платежным агентом, и при этом не будет применять специальный счет, то налоговый орган может привлечь его к административной ответственности по ч. 2 ст. 15.1 КоАП РФ. Мерой ответственности для должностных лиц и предпринимателей является штраф в размере от 4 000 до 5 000 руб.

Однако в рассматриваемом случае предприниматель-агент планирует не только принимать денежные средства от покупателей, но и оказывать информационные услуги и услуги сервисной поддержки. Соответственно, в этом случае посредник не может быть признан платежным агентом.

Подведем итоги

По нашему мнению, ККТ должна применяться при непосредственном приеме наличных денежных средств или электронных средств платежа от покупателей, независимо от чьего имени действует предприниматель-агент. Кроме того, в ситуации, когда принципалом выступает физическое лицо, не зарегистрированное в качестве ИП (как предполагается в рассматриваемой ситуации), то на него просто не распространяется действие закона № 54-ФЗ и принципал—»физик» по умолчанию не может применить ККТ.

Платежный агент совершает только одно действие — принимает денежные средства и ведет расчеты с поставщиком за товары (работы, услуги). Каких-либо других юридических действий платежный агент не производит, т.е. если ИП-агент будет принимать только наличные денежные средства или электронные средства платежа за товары принципала, чего не происходит в рассматриваемом вопросе, то он может быть признан платежным агентом.

В рассматриваемом случае ИП планирует не только принимать денежные средства от покупателей, но и оказывать информационные услуги и услуги сервисной поддержки. Соответственно, в этом случае риск признания его платежным агентом отсутствует.

Платежные агенты

  • Открытие и ведение расчетных счетов в российских рублях (в т.ч. специальных банковских счетов платежных агентов-операторов по приему платежей и платежных субагентов, поставщиков и банковских платежных агентов) и иностранной валюте. Для открытия банковского счета необходимо выбрать офис банка и представить необходимые документы для открытия счета и подписать договор. Банковский счет открывается не позднее следующего дня после подписания договора.
  • Открытие и ведение счетов региональных операторов и специальных счетов региональных операторов В соответствии с требованиями Жилищного кодекса Российской Федерации от 29.12.2004 № 188-ФЗ по льготным тарифам, начисление процентов на остатки на счетах.
  • Услуга «постоянное поручение» Перечисление банком за клиента денежных средств с расчетных счетов в рублях РФ на постоянной основе. В рамках услуги банк будет списывать средства с вашего расчетного счета:
    • с указанной вами периодичностью (раз в месяц, каждый день, каждого 15 числа месяца и т.д.);
    • в размере фиксированной суммы, в размере процента от остатка, в размере 100% остатка на счете или в размере превышения над фиксированным остатком (например, списывается сумма свыше 100 000 руб.).

    Для получения услуги необходимо обратиться в банк и подписать Дополнительное соглашение к Договору банковского счета. Услуга предоставляется за отдельную плату в соответствии с Тарифами РКО.

  • Дистанционное управление банковским счетом с использованием системы «Клиент-Банк» Использование системы «Клиент-Банк» позволяет осуществлять платежи, получать выписки по счету без посещения банка.
  • Корпоративные карты Это круглосуточный доступ к расчетному счету. Оформив корпоративную карту Банка УРАЛСИБ, Вы получаете удобный инструмент для оплаты хозяйственных и командировочных расходов, а также снятия наличных денежных средств в банкоматах и платежных терминалах банка.
  • Кассовые операции Банк УРАЛСИБ осуществляет прием и пересчет, выдачу наличных денежных средств, оформляет чековые книжки.
  • Конверсионные операции Банк УРАЛСИБ осуществляет покупку/продажу иностранной валюты за рубли на ЕТС ММВБ и по курсу банка, предоставляет услуги конверсии одной иностранной валюты в другую.
  • Документарные операции Широкая сеть банков-корреспондентов и высокий статус доверия банку у международных институтов уменьшает сроки и повышает надежность расчетов по документарным операциям. Документарные операции используются при расчетах за поставленные товары и иное имущество. Виды документарных операций:
    • Аккредитив в рублях для расчетов на территории РФ;
    • Аккредитивы StandBy;
    • Документарное инкассо;
    • Гарантии.
  • Валютный контроль
    • за осуществлением операций резидентов РФ по внешнеторговым договорам, требующим оформления паспорта сделки
    • за осуществлением операций резидентов РФ по внешнеторговым договорам, не требующим оформления паспорта сделки
    • за осуществлением операций нерезидентов.
  • Услуги инкассации, доставки и сопровождения ценностей
  • Предоставление в аренду индивидуальных банковских сейфов

ЦБ собирается получить от кредитных организаций информацию о числе устройств их банковских платежных агентов (БПА). Особое внимание он просит уделить комиссиям, взимаемым агентами в небольших населенных пунктах, там у граждан зачастую нет альтернативного канала платежей. ФАС не исключает введения в следующем году ограничения на размер комиссионных.

В распоряжении “Ъ” оказалось письмо Ассоциации банков России (АБР), в котором она по «просьбе Банка России» просит направить в свой адрес информацию по состоянию на 1 декабря «об изменении числа устройств БПА» и уровне комиссионного вознаграждения. При этом банки должны выделить «информацию по населенным пунктам с численностью населения менее 3 тыс. человек». Вечером во вторник оперативно получить комментарии ЦБ о целях сбора подобных данных “Ъ” не удалось.

Банковский платежный агент — это юридическое лицо или ИП, принимающее платежи физических лиц как в адрес банков, так и иных структур (за мобильную связь, ЖКХ и другое). Кредитные организации к платежным агентам не относятся.

Вопрос о стоимости услуг БПА поднимается не впервые. Так, в марте этого года Федеральная антимонопольная служба (ФАС) и Банк России разработали рекомендации о порядке раскрытия информации о размере вознаграждения, взимаемого с потребителя при оказании услуг БПА. Основанием для подготовки рекомендаций послужило поступление в антимонопольные органы информации о том, что в ряде случаев гражданам при оплате с использованием платежных терминалов предоставляются неточные или искаженные сведения об условиях оказываемых услуг. В октябре ФАС сообщила, что начала проверку платежных терминалов в ряде аэропортов Москвы на предмет завышенной комиссии. В службе отметили, что в последующем также будут изучены условия оказания аналогичных услуг на территории железнодорожных вокзалов Московского региона.

Как пояснил “Ъ” заместитель руководителя ФАС Андрей Кашеваров, в данный момент речь о регулировании тарифов БПА не идет. «После изучения ситуации с учетом развития различных сервисов по оплате товаров и услуг в рамках системы быстрых платежей (СБП), где комиссии ограничены, регулирование комиссий БПА может стать вопросом следующего года»,— добавил он.

Впрочем, сам рынок БПА, которыми преимущественно являются системы платежных терминалов, настолько сжался, что если регулирование и имеет смысл, то только в крайне ограниченном объеме. «Доля безналичных платежей постепенно растет, поэтому вся инфраструктура приема наличных средств, включая физические точки и терминалы самообслуживания, испытывает трудности с сохранением клиентов и объемов платежей,— отмечает директор системы приема платежей «Федеральная система «Город»» Петр Мазанов.— В ситуации снижения объемов платежей агенты сокращают инфраструктуру». По его мнению, активное развитие СБП на рынке коммунальных платежей, планируемое в 2020 году, «может еще ускорить этот тренд». По словам бывшего исполнительного директора системы Cyberplat Владимира Кузнецова, за последние несколько лет парк устройств по приему наличных БПА сократился примерно в пять раз, сейчас это около сотни тысяч устройств. «В основном они сохранились там, где нет активной конкуренции в виде банков или безналичных каналов оплаты, потому что люди уже не готовы переплачивать комиссии за близость»,— поясняет он. По словам господина Кузнецова, какое-либо регулирование имеет смысл только там, где нет альтернативных каналов оплаты. Однако стоит учитывать, что владельцы платежных терминалов «несут затраты на их физическое содержание и вынуждены оплачивать инкассацию и ограничение тарифов просто приведет к уходу оставшихся игроков», резюмировал он.

Ксения Дементьева

Расчетный агент

Смотреть что такое «Расчетный агент» в других словарях:

  • расчетный агент — Учреждение, управляющее расчетным процессом (напр., определением расчетных позиций, мониторингом обмена платежами и т.д.) в рамках систем перевода или других форм согласованного взаимодействия, требующих осуществления расчета. См. также расчетный … Справочник технического переводчика

  • РАСЧЕТНЫЙ АГЕНТ — кредитная организация, осуществляющая взаиморасчеты между участниками расчетов по операциям с использованием банковских карт. Словарь бизнес терминов. Академик.ру. 2001 … Словарь бизнес-терминов

  • РАСЧЕТНЫЙ АГЕНТ — кредитная организация, осуществляющая взаиморасчеты между участниками расчетов по операциям с использованием банковских карт … Словарь понятий и терминов, сформулированных в нормативных документах российского законодательства

  • расчетный агент по денежным средствам — Организация, чьи активы используются для расчета по обязательствам окончательного платежа, возникающим из переводов ценных бумаг в пределах ЦДЦБ. У расчетного агента по денежным средствам открыты счета расчетными банками, которые действуют от… … Справочник технического переводчика

  • РАСЧЕТНЫЙ БАНК — (англ. clearing bank) – банк–участник карточной платежной системы, осуществляющий взаиморасчеты между другими ее участниками на основе клиринга их взаимных обязательств и расчета их чистых позиций. Каждый член системы дает платежной орг ции… … Финансово-кредитный энциклопедический словарь

  • Citigroup — (Ситигруп) Сведения о банке Citigroup, активы и отделения Информация о банке Citigroup, активы и отделения, стратегия и цели Содержание Содержание Определение Доля История Слияние Собственники и руководство Деятельность Бизнес модель… … Энциклопедия инвестора

  • расчетное учреждение — Учреждение, в учетных книгах которого отражаются переводы между участниками, с целью достижения расчета в рамках расчетной системы. См. также система двустороннего нетто расчета, система многостороннего нетто расчета, расчетный агент,… … Справочник технического переводчика

  • Брокер — (Broker) Брокер посредническое лицо, содействующее совершению сделок между заинтерисоваными сторонами Профессия брокер: виды брокерской деятельности, биржевой брокер, страховой брокер, кредитный брокер, брокерская деятельность Содержание… … Энциклопедия инвестора

  • Банк — (Bank) Банк это финансово кредитное учреждение, производящее операции с деньгами, ценными бумагами и драгоценными металлами Структура, деятельность и денежно кредитной политика банковской системы, сущность, функции и виды банков, активные и… … Энциклопедия инвестора

  • Фьючерс — (Futures) Фьючерс это срочный биржевой контракт на покупку рыночного актива Что такое фьючерс, фьючерсный контракт, рынок фьючерсов, торговля фьючерсами, стратегия фьючерс, виды ценных бумаг на фьючерсном рынке, хеджирование рисков с помощью… … Энциклопедия инвестора

— кредитная организация, осуществляющая взаиморасчеты между банками — членами платежной системы на основе данных, полу-ченных из процессингового центра. Для этого между банками устанавливаются корреспондентские отношения.

Таким образом, расчетный банк зачисляет средства на корреспондентские счета банков-эквайеров и списывает средства со счетов банков — эмитентов карт.
Значение расчетного банка повышается по мере того, как растет количество участников платежной системы, усложняются взаимозачеты между ними. Для того чтобы гарантировать осуществления платежей по банковским картам, их эмитенты размещают в расчетном банке страховые суммы в обеспече-ние оплаты операций, производимых по картам.
Универсальные платежные системы, карты которых в настоящее время получили наибольшее распространение, включают большое число участников каждого вида. Например, одна и та же карта (т.е. карта с единым названием, эмблемой, изготовленная в едином стандарте) может эмитироваться разными банками. Одновременно эти же банки могут быть распространителями карт других эмитентов. При большом объеме информации, проходящей в платежной системе, создаются дополнительные процессинговые центры. Они, как правило, учреждаются банками, выступающими одновременно и эмитентами, и эквайерами. Такие банки становятся расчетными для других участников. Однако степень развития платежной системы, без сомнения, в первую очередь зависит от количества держателей карт и от числа и расположения торговых точек и банкоматов, обслуживающих карты данной системы.
Покупка товара в торговой сети с использованием банковской карты осуществляется следующим образом (рис. 3.5).
— держатель банковской карты предоставляет ее кассиру для помещения в электронный терминал и набирает свой РШ-код;
— терминал считывает данные с карты, кассир набирает с клавиатуры сумму, оплачиваемую держателем;
— терминал осуществляет авторизацию карты, посылая запрос через эквайера в процессинговый центр и к эмитенту;
— банк-эмитент подтверждает проведение сделки;
— терминал списывает сумму покупки с банковской карты и оформляет слип (он подписывается держателем карты). Одновременно держатель карты получает купленный товар, экземпляр слипа и ему возвращается карта;
— в конце каждого рабочего»дня торговое предприятие передает слипы, оформленные за день, в обслуживающий его банк. Они документарно подтверждают проведенные операции;
— банк-эквайер проверяет все слипы и перечисляет их общую сумму на расчетный счет торгового предприятия;
— эквайер передает в процессинговый центр информацию о сделках с использованием банковских карт, эмитентом которых он не является;
— процессинговый центр обрабатывает предоставленную информацию и доводит ее до сведения участников для проведения ими взаиморасчетов;
— расчетный банк производит погашение взаимных обязательств бан-ков-участников, списывая соответствующую сумму с ведущегося у него корсчета банка-эмитента и зачисляя ее на корсчет банка-эквайера;
— эмитент списывает сумму покупки с учетом комиссионных со счета своего клиента.
Аналогичным образом осуществляется использование карты и проведение расчетов при получении наличных денег в банкомате.
Как видно из схемы, операции с использованием банковских карт предусматривают обязательное составление документов на бумажном носителе (или электронном носителе).
Слип (квитанция электронного терминала), составленная на предприятии торговли, должен содержать следующие обязательные реквизиты:
идентификатор предприятия;
дату совершения операции;
сумму операции;
валюту операции;
код, подтверждающий авторизацию операции эмитентом;
реквизиты банковской карты, допустимые правилами безопасности;
подпись держателя карты.
Для слипа, составленного в пункте выдачи наличных денег, помимо пере-численных, дополнительным реквизитом может быть сумма комиссионных эквайера за проведение операции.
В случае использования карты для получения наличных денег в банкомате оформляется квитанция со следующими реквизитами:
идентификатор банкомата;
дата совершения операции;
сумма операции;
валюта операции;
код, подтверждающий авторизацию операции эмитентом;
реквизиты банковской карты и счета, допустимые правилами безопасности.
Рис. 3.5. Покупка товара в торговой сети с использованием банковской карты
Использование банковской карты для оплаты покупки (получения наличных денег) становится возможным только после получения разрешения эмитента (авторизации карты).
Способ авторизации определяется особенностями (технологией построения) платежной системы и видом банковской карты.
Наибольшее распространение получили карты с магнитной полосой, на которой выделяются три дорожки. Одна из них предназначена для перезаписи данных во время каждой операции по карте, а две другие используются для идентификационных целей. Перед выдачей клиенту такой карты на ее поверхности производится тиснение некоторых идентификационных характеристик: фамилия, имя, отчество клиента, номер его счета, образец подписи, срок действия и т.д. Эта же информация заносится на первую и вторую дорожки.
Для карты с магнитной полосой может применяться голосовая или авто-матическая авторизация. В первом случае продавец торговой точки непосредственно связывается по телефону с оператором для проверки возможности использования карты. Во втором случае карта помещается в электронный терминал, который связывается в режиме «оп-Нпе» с банком-эквайером, а тот, в свою очередь, с эмитентом. Здесь проверяется, не занесена ли карта в стоп- лист (в нем учитываются потерянные, украденные и другие карты, платежи по которым запрещены), а также, достаточно ли денег на счете для оплаты покупки.
Таким образом, карта с магнитной полосой используется лишь в идентификационных целях и не несет информации о текущем состоянии карточного счета и применяемых ограничениях. Ее технические характеристики таковы, что она не может нести в себе большой объем информации и имеет низкую степень защиты от несанкционированного доступа. Подобные недостатки преодолеваются при использовании следующего поколения карт — смарт- карт.

Любой банк в России имеет возможность поручить выполнение некоторых банковских операций индивидуальным предпринимателям, а также иным юридическим лицам, не относящимся к категории кредитных учреждений. Главное условие, необходимое для их привлечения – соблюдение положений нормативно-правовой базы о платежных агентах.

Банковские платежные агенты: понятие

Кредитные учреждения, в силу специфики своей деятельности, не всегда могут самостоятельно справляться с множеством банковских операций. Поэтому закон допускает возможность привлечения для совершения некоторых из них третьих лиц. К примеру, им могут быть переданы функции:

  • Приема-выдачи денежной наличности, в том числе совершение этих операций с применением специализированных терминальных устройств;

  • Предоставления доступа к электронным средствам платежа клиентам банка;

  • Идентификации пользователя банковских услуг по переводу денежных средств без необходимости открытия счета.

Банковские платежные агенты – это ИП и юридические лица, оказывающие по условиям агентского договора, ограниченное число банковских операций в сфере оборота денежных средств граждан в интересах кредитного учреждения. Такие агенты могут работать самостоятельно и дополнительно привлекать субагентов, выполняющих отдельные функции агента.

Порядок работы

Банковские платежные агенты или субагенты обязаны осуществлять деятельность только от имени банка, с которым у них заключен агентский договор. И при совершении любых операции руководствуются не только требованиями федерального закона «О национальной платежной системе» от 27.06.2011 № 161-ФЗ, но и положениями нормативно-правовых документов в сфере регулирования банковской деятельности, включая особые требования по противодействию легализации доходов от преступной деятельности или по финансированию терроризма.

Контроль за соблюдением агентом данных нормативных требований возложен на кредитную организацию, которая привлекла данного агента. В этой связи, банковский платежный агент может быть подвергнут контрольным мероприятиям со стороны Росфинмониторинга и ФНС России.

Прием платежей и расчет с принципалом банковские платежные агенты обязаны осуществлять посредством специального счета. Основанием для его открытия служит заключенный агентский договор с банком. В дальнейшем на агента, по условиям договора, могут быть возложены обязанности по предоставлению принципалу отчета о движении денежных средств по спецсчету за определенные периоды времени.

В случае использования для приема денежных средств терминалов для платежей, агент обязан обеспечить их соответствие нормативным требованиям, как по учету приходно-расходных операций, так и по оформлению кассовых чеков.

С момента заключения агентского договора кредитная организация в обязательном порядке предоставляет всем заинтересованным лицам информацию об агентах (к примеру, уполномоченных собирать кредитные платежи).

Платежные агенты и банковские платежные агенты

Деятельность разных категорий платежных агентов в определенной степени носит схожий характер: прием платежей от физлиц в пользу третьих лиц, необходимость использования специального счета.

Но есть в их деятельности и существенные отличия. Прежде всего, это основной нормативно-правовой акт, регулирующих их работу. Для банковских агентов – это закон «О национальной платежной системе», а для платежных – закон № 103-ФЗ «О платежных агентах» от 03.06.2009. Во-вторых, у платежных агентов единственное направление деятельности — по приему платежей от физических лиц. У банковских платежных агентов есть возможность выполнять до трех операций в банковской сфере.

В-третьих, мера ответственности у банковских агентов выше, чем у простых платежных агентов. Санкции за различные нарушения прописываются непосредственно в агентском договоре с банком, осуществляющим постоянный контроль за своими платежными агентами и привлеченными ими субагентами.

Отметим, что действующее законодательство не содержит ограничений на совмещение статусов, допустимы платежные агенты, которые одновременно и банковские платежные агенты. Примеры такого сочетания достаточно известны – это участники платежной системы Киви и других подобных структур.

Единственное требование законодательства в таких случаях, что для каждого направления работы должен быть отдельный специальный счет, а также введен раздельный учет кассовых операций.

Кто из посредников — платежный агент, а кто — нет

Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 7 декабря 2012 г.

Содержание журнала № 24 за 2012 г.Н.А. Мартынюк, эксперт по налогообложению

Для чего понадобился закон о деятельности платежных агентов, всем понятно — чтобы упорядочить прием от населения платежей за сотовую связь, Интернет, коммуналку и т. д. Собранные деньги каждый платежный агент обязан в тот же день зачислять на свой специальный банковский счет, откуда они и уходят тем, для кого предназначены, то есть поставщикамч. 14, 15, 18 ст. 4 Закона от 03.06.2009 № 103-ФЗ (далее — Закон № 103-ФЗ); п. 1.3 Положения от 12.10.2011 № 373-П.

Некоторые из посредников, работающие с населением в рамках договоров агентирования, комиссии либо поручения, обнаруживают у себя признаки платежных агентов. Наличные от физлиц за товары, работы, услуги принимают? Да. Принципалу, комиссионеру или доверителю их перечисляют? Да. Не пора ли вставать на учет в Росфинмониторинге, разрабатывать правила внутреннего контроля в рамках «антиотмывочного» Законач. 5 ст. 4 Закона № 103-ФЗ, открывать спецсчет для зачисления на него полученных от населения денегч. 14 ст. 4 Закона № 103-ФЗ, заводить вторую кассовую книгуп. 5.1 Положения от 12.10.2011 № 373-П, применять ККТ даже при вмененкеч. 12 ст. 4 Закона № 103-ФЗ и выполнять прочие обязанности платежных агентов?

Сомнения возникают и у принципалов (доверителей, комитентов): а не являются ли они поставщиками населения, привлекающими платежных агентовч. 1 ст. 2 Закона № 103-ФЗ? Может быть, и им давно пора использовать спецсчет — для получения выручки от посредникач. 18 ст. 4 Закона № 103-ФЗ? Спешим вас успокоить: в большинстве случаев посредники — не платежные агенты.

Проверяем, являетесь ли вы платежным агентом

Платежный агент — это тот, кто только принимает платеж физлица в пользу поставщика за реализуемые ему этим поставщиком товары (работы, услуги)ч. 1 ст. 4 Закона № 103-ФЗ и больше ничего не делает для того, чтобы:

  • <или>физлицо эти товары (работы, услуги) получило;
  • <или>у физлица возникло право получить их от поставщика.

Дело в том, что под действие Закона о платежных агентах не подпадает прием платежей в рамках расчетов, которые возникают при реализации товаров (работ, услуг)п. 1 ч. 2 ст. 1 Закона № 103-ФЗ. То есть платежный агент не может быть стороной сделки по реализации.

И когда прием платежей всего лишь обеспечивает основную деятельность посредника, прописанную в договоре с принципалом, комитентом либо поверенным (поиск покупателей, прием заказов и договоров, доставку товаров и т. п.), посредник не является платежным агентом. Ведь здесь он принимает платеж с целью реализации товаров (работ, услуг) поставщика.

Назовем некоторые категории посредников, у которых нет оснований причислять себя к платежным агентам.

1. Комиссионеры и агенты, действующие от своего имени. Кроме приема платежей, они сами заключают с покупателями договор, сами передают им товары, документы и т. д.

Кстати, у таких посредников есть и еще один железный аргумент в пользу того, что они не являются платежными агентами: принимаемые ими платежи погашают обязательство покупателей перед ними самимич. 1 ст. 1005, ч. 1 ст. 990 ГК РФ. А платежный агент принимает платежи, которые погашают обязательства физлица перед поставщикомч. 1 ст. 3 Закона № 103-ФЗ.

2. Агенты, действующие от имени принципала, и поверенные, которые:

  • <или>принимают от физлица деньги, передавая ему товары либо результат работ. К примеру, не являются платежными агентами курьерские службы и транспортные компании, поскольку они принимают деньги за доставленные товары при их передаче покупателю. Основная их задача по договору с магазином — доставка товаров, а получение денег — неразрывно связанная с нею услуга;
  • <или>заключают с физлицом ту сделку, в рамках которой принимают от него платеж, даже если товары (работы, услуги) он получит позже и не от посредника, а напрямую от поставщика. Например:
  • ведут торговлю по образцам или каталогам, то есть принимают заказы и предоплату за них, а товары покупатель потом получает от самого поставщика;
  • продают всевозможные карты оплаты (связи, Интернета и т. п.). Здесь посредник передает покупателю карту как подтверждение его права на получение услуг от принципала (доверителя). И это, в отличие от деятельности платежных агентов, не прием платы по уже заключенному физлицом с поставщиком конкретному договору (когда деньги зачисляются, например, на определенный номер заведенного у поставщика лицевого счета). Это заключение нового договора с покупателем карты. И заключает его посредник, а значит, он не является платежным агентом.

***

Как видим, доказать, что обычные посредники — не платежные агенты, не так уж сложно. Но имейте в виду, что убеждать в этом иногда приходится не только налоговиков (которые следят за использованием спецсчетовч. 4 ст. 7 Закона № 103-ФЗ), но и контрагентов. Бывает, что принципалы (комитенты, доверители) ошибочно считают привлекаемых посредников своими платежными агентами и требуют от них открытия спецсчета для проведения платежей. Или, наоборот, посредник неверно расценивает свою работу как деятельность платежного агента и зачисляет свою выручку на спецсчет, требуя открытия спецсчета от своего принципала (доверителя, комитента).

Другие статьи журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» на тему «ККТ / касса / платежные агенты»:

2019 г.

  1. Образцы возвратных чеков, № 21
  2. Онлайн-ККТ: разъяснения ФНС, № 20
  3. Используем онлайн-кассу правильно, № 18
  4. Применение ККТ: вовремя и без ошибок, № 17
  5. Кому не надо применять ККТ в 2019 году, № 16 Разбираемся с оформлением онлайн-чеков, № 16 Отвечаем на «чековые» вопросы, № 16
  6. Изучаем новые поправки в Закон о ККТ, № 13
  7. Маркировка товара в кассовых чеках, № 1

2018 г.

  1. ККТ-проверки: быть или не быть, № 7
  2. Поспешите перепрошить ККТ, № 23
  3. Займы и ККТ: когда нужен чек, № 21
  4. Цена кассовой ошибки, № 20
  5. Пробивать ли чек?, № 17
  6. Изучаем поправки об онлайн-кассах, № 14
  7. Отвечаем на «кассовые» вопросы, № 13
  8. Когда нужна онлайн-касса, № 11
  9. Онлайн-ККТ: покупать или подождать?, № 10 Не применили ККТ: как избежать штрафа, № 10

2017 г.

  1. Чеки ККТ на товар в обменной таре, № 24
  2. Когда нужны чеки «возврат прихода», № 22 НДС с межценовой разницы в чеках ККТ, № 22 Признак способа расчета в кассовом чеке, № 22
  3. Отвечаем вмененщикам на ККТ-вопросы, № 15
  4. Как сэкономить на онлайн-кассе, № 13
  5. Онлайн-кассы в интернет-магазинах, № 11
  6. Как начать работу с онлайн-ККТ, № 1 Цена ККТ-нарушений, № 1 Этапы перехода на онлайн-ККТ, № 1

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *