Затраты на кассу для ИП

Содержание

Онлайн-касса для ИП на патенте в 2018–2019 году

Предприниматели на ПСН получили отсрочку и ставят ККТ в 2018 и 2019 годах. Мы расскажем, нужна ли касса для ИП на патенте, когда переходить, какую модель выбрать и как получить налоговый вычет.

Подскажем, какая касса из нашего каталога подойдет под ваш бизнес. Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Когда ИП на патенте переходят на онлайн-кассы

В первой редакции закона 54-ФЗ говорилось, что патент переходит на онлайн-кассы в 2018 году. Но правительство утвердило закон от 27.11.2017 № 337-ФЗ и многие предприниматели на патенте получили отсрочку до 2019 года, как и ЕНВД.

В 2018 году перейти на новые кассы должны только некоторые ИП на ПСН:

  • розничная торговля с наемными сотрудниками (пп 45–46, п 2, ст 34626 Налогового кодекса);
  • общепит с привлечением наемных сотрудников (пп 47–48, п 2, ст 34626 Налогового кодекса).

Если предприниматель владеет кафе или розничным магазином и работает сам, ККТ нужна с 1 июля 2019 года. Но если он наймет сотрудника, то должен перейти на онлайн-кассу в течение 30 дней после того, как подпишет трудовой договор.

Те, кто работает сам, переходят в 2019 году

Торговля пивом: когда ставить ККТ

Изначально ИП, которые продавали пиво, устанавливали ККТ с 31 марта 2017 года. Но потом правительство приняло закон от 29.07.2017 № 278-ФЗ. Теперь чтобы определить сроки установки онлайн-кассы, предприниматели руководствуются 54-ФЗ. А значит патент переходит на ККТ так, как мы описали выше — в 2018 и 2019 годах.

  • Аренда онлайн-кассы МТС касса 5

    53 отзыва

    1 700₽ 1 700₽ 1700 https://online-kassa.ru/kupit/arenda-onlajn-kassy-mts-kassa-5/ ЗаказатьКупитьЕсть в наличии

  • Аренда онлайн-кассы МТС касса 7

    41 отзыв

    1 700₽ 1 700₽ 1700 https://online-kassa.ru/kupit/arenda-onlajn-kassy-mts-kassa-7/ ЗаказатьКупитьЕсть в наличии

Пока нет ККТ выдавайте документ об оплате

До того как купить онлайн-кассу, ИП на патенте выдает по требованию покупателей бланк строгой отчетности, товарный чек или квитанцию. Налоговая выпишет штраф 2000 ₽, если предприниматель не выдает документ об оплате по старому порядку.

Вопрос: Я зарегистрировал онлайн-кассу, а потом получил патент. Нужно ли снимать ККТ с учета?

Ответ: Нет. Измените параметры регистрации ККТ и укажите новый режим налогообложения. Эту информацию отправьте в налоговую.

Пример: парикмахерская

Предприниматель на патенте владеет парикмахерской и работает сам. До 1 июля 2019 года не применяет контрольно-кассовую технику и выдает БСО по старому закону.

Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен — Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

Пример: розничная торговля

Предприниматель владеет магазином и заключил трудовой договор с продавцом. С 1 июля 2018 года ИП на ПСН покупает онлайн-кассу и передает чеки ОФД. Пока ККМ нет, продавец по просьбе покупателей выдает документ об оплате.

Онлайн-кассы для всех видов бизнеса! Доставка по всей России. Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Когда ИП на патенте не нужна онлайн-касса

Предприниматели из п. 2 ст. 2, 54-ФЗ работают без кассы даже после 2019 года. В список входят ИП, которые ремонтируют обувь, сдают жилье в аренду, присматривают за детьми и инвалидами. Полный перечень с пояснениями читайте в статье «Кому не нужна онлайн-касса».

ККМ не ставят ИП на патенте, которые работают в труднодоступных населенных пунктах. А если предприниматель работает в местности без связи, то покупает онлайн-кассу, но не подписывает договор с ОФД и не передает данные в налоговую. Списки таких населенных пунктов составляют местные администрации.

Населенный пункт может считаться «отдаленной от сетей связи местностью», если в нем живет менее 10 000 человек.

Предприниматель может не использовать кассовый аппарат, если получает деньги от ИП и ООО по безналичному расчету.

Это перечень всех случаев, когда ИП на патенте можно работать без онлайн-кассы. Возможно, позже законодатели его расширят.

Пример: ремонт обуви

Предприниматель занимается ремонтом обуви. Он не использует кассовый аппарат даже после 1.07.2019, но выдает БСО по требованию клиента.

Отсрочка онлайн-касс для ИП на патенте

Когда ИП на патенте переходит на онлайн-кассу, то покупает фискальный накопитель со сроком работы 36 месяцев.

Как выдавать чеки и БСО

До перехода на онлайн-кассу

До того как предприниматель купит ККМ он выдает кассовые документы, напечатанные в типографии или на чекопечатающей машинке. Нельзя печатать чеки и БСО самостоятельно на принтере (письмо Минфина от 25 ноября 2010 г. № 03-01-15/8-250). Чтобы формировать чеки, можно купить онлайн-кассу, но не подключать к интернету.

В товарном чеке и квитанции указываются:

  • наименование документа;
  • порядковый номер;
  • дата выдачи;
  • Ф. И. О. и ИНН предпринимателя;
  • наименование товара или услуги;
  • количество товара или услуги;
  • сумма оплаты;
  • должность, фамилия и инициалы человека, который выдал документ и его подпись.

После покупки онлайн-кассы

Теперь БСО и чек содержат одинаковые реквизиты и печатаются только на онлайн-кассе. Полный перечень новых полей читайте в статье: «Чек онлайн-кассы».

До 1 февраля 2021 года ИП на патентной системе налогообложения не указывают в документах наименование и количество товара или услуги (п. 17 ст. 7, 290-ФЗ).

  • Атол Sigma 7

    48 отзывов

    13 200₽ 13 200₽ 13200 https://online-kassa.ru/kupit/atol-sigma-7/ ЗаказатьКупитьЕсть в наличии

  • Меркурий 115Ф

    94 отзыва

    6 200₽ 6 200₽ 6200 https://online-kassa.ru/kupit/merkurij-115f/ ЗаказатьКупитьЕсть в наличии

  • ПТК MSPos-K

    100 отзывов

    11 900₽ 11 900₽ 11900 https://online-kassa.ru/kupit/ptk-mspos-k/ ЗаказатьКупитьЕсть в наличии

  • Эвотор 7.2

    153 отзыва

    15 700₽ 15 700₽ 15700 https://online-kassa.ru/kupit/evotor-7-2/ ЗаказатьКупитьЕсть в наличии

Сколько стоит онлайн-касса для ИП на патенте и будет ли налоговый вычет

  • Онлайн-касса — 7000 ₽ (самые дешевые Элвес МФ и Меркурий 115Ф).
  • ОФД — 3000 ₽.
  • Мобильный интернет — от 1200 ₽/в год.
  • Накопитель — 6000 ₽.

Переход на онлайн-кассу для ИП на патенте обойдется минимум в 18 000 ₽. Но в действительности эта цифра в 2 раза больше, так как нужны дополнительные затраты на электронную подпись и услуги ЦТО. А средняя цена онлайн-кассы 15 000–20 000 ₽ (Атол 11Ф, Эвотор).

ИП на ПСН получат налоговый вычет — до 18 000 ₽ на одну ККТ. В него можно включить расходы на кассовый аппарат, фискальный накопитель, услуги ОФД и ЦТО. Об этом говорится в законе от 27.11.2017 № 349-ФЗ.

Получить вычет можно на технику из реестра ФНС, которую вы купили после 1 февраля 2017 года и до 1 июля 2019 года. Общепит и розница, у которых есть наемные работники, получат вычет на кассу, которую поставят на учет до 1 июля 2018 года.

Цитата о налоговом вычете из 349-ФЗ от 27.11.2017

Резюмируем

  1. ИП на патенте нужна онлайн-касса с 1.07.2019.
  2. Общепит и розничная торговля с наемными работниками переходят с 1.07.2018.
  3. Пока не купите онлайн-кассу выдавайте БСО, товарные чеки или квитанции.
  4. Налоговый вычет для ИП на ПСН — максимум 18 000 ₽.
  5. Указывать наименование и количество товара в чеке можно с 1 февраля 2021 года.
  6. Используйте накопитель со сроком работы 36 месяцев.

Техническое сопровождение оборудования. Решим любые проблемы! Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут. Оцените, насколько полезна была информация в статье?

ИП на патенте: нужен ли кассовый аппарат в 2018 — 2019 годах

Есть четыре варианта ответа на вопрос: нужно ли ставить кассовый аппарат для ИП на патентной системе налогообложения (ПСН):

  • нужно обязательно ставить;
  • кассовый аппарат не нужен;
  • нужно ставить с 2018 года;
  • нужно ставить с 2019 года.

Когда кассовый аппарат нужно обязательно ставить

  1. При торговле подакцизными товарами. Подакцизные товары выведены в статье 181 НК РФ:
  • этиловый спирт;
  • спиртосодержащая продукция;
  • алкогольная продукция (водка, ликероводочные изделия, коньяки, вино, фруктовое вино, ликерное вино, игристое вино (шампанское), винные напитки, сидр, пуаре, медовуха, пиво, напитки, изготавливаемые на основе пива, иные напитки с объемной долей этилового спирта более 0,5%;
  • табачная продукция;
  • автомобили легковые;
  • мотоциклы с мощностью двигателя свыше 112,5 кВт (150 л.с.);
  • автомобильный бензин;
  • дизельное топливо;
  • моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей;
  • бензин;
  • топливо печное бытовое, вырабатываемое из дизельных фракций прямой перегонки и (или) вторичного происхождения, кипящих в интервале
  • температур от 280 до 360 градусов Цельсия.

  • При использовании автоматического устройства для расчетов.
    Автоматическое устройство для расчетов — это устройство типа терминалов оплаты Kiwi и других, в которых должен стоять кассовый аппарат, зарегистрированный не на Вашу организацию либо ИП, а на организацию с которой у Вас договор об установке этого аппарата у Вас в офисе или магазине (пункт .8 статьи 2 ФЗ-54).
  • Когда кассовый аппарат не нужен

    1. Если Вы занимаетесь только одним или несколькими видами деятельности из следующего списка (других видов деятельности Вы вести не должны):
    *пункт 2 статьи 2 ФЗ-54

    • продажа газет и журналов;
    • продажа ценных бумаг;
    • продажа водителем или кондуктором в салоне транспортного средства проездных документов;
    • обеспечение питанием обучающихся и работников образовательных организаций («с улицы» никого не обслуживаете);
    • разносная торговля в пассажирских вагонах поездов;
    • торговля в киосках мороженым, безалкогольными напитками в розлив;
    • торговля из автоцистерн;
    • прием от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней;
    • ремонт и окраска обуви;
    • изготовление и ремонт ключей;
    • услуги нянь;
    • реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов;
    • вспашка огородов и распиловка дров;
    • услуги носильщиков на вокзалах;
    • сдача индивидуальным предпринимателем в аренду жилых помещений, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности;
    • аптечные организации, находящиеся в фельдшерско-акушерских пунктах, расположенных в сельских населенных пунктах;
    • оказание услуг по проведению религиозных обрядов и церемоний, а также при реализации предметов религиозного культа культовых зданиях и сооружениях и на относящихся к ним территориях.

    Вы не обязаны использовать кассовый аппарат в обозримом будущем. изменения 2018 и 2019 годов Вас также не коснуться.
    Но, если Вам нужно что-то выдавать клиенту вместо чеков или для ведения внутренней отчетности, то можете приобрести ЧПМ: чекопечатающую машинку, которую не нужно регистрировать в налоговой.
    Так же Вы не обязаны выдавать клиенту любые бумаги подтверждающие покупку услуги или товара или даже по его требованию

    2. Если вы торгуете в отдаленном либо труднодоступном районе и эта территория внесена в региональный список отдаленных зон. (пункт 3 статьи 2 ФЗ-54). В этом случае Вы не должны применять кассовую технику, но по требованию клиента обязаны выдать ему документ, подтверждающий покупку товара.

    В документе должны быть следующие данные (абзацы 4 — 12 пункта 1 статьи 4.7 ФЗ-54):

    • Дата, время и место (адрес) осуществления расчета;
    • Наименование организации-пользователя или фамилия, имя, отчество ИП;
    • ИНН;
    • Система налогообложения;
    • Тип операции: приход, возврат, возврат прихода и т.д.;
    • Наименование товаров, услуг платежа, выплаты, их количество, цена за единицу с учетом скидок и наценок,
    • стоимость с учетом скидок и наценок, с указанием ставки налога на добавленную стоимость;
    • Сумма расчета;
    • Форма расчета: наличные, безнал, оплата картой и др.;
    • Должность и фамилия лица оформившего документ.

    Кому кассовый аппарат нужно ставить с 01.07.2018 года

    Вам нужно купить кассу если (подпункты 6-9 п. 2 ст. 346.26 НК РФ):

    • у Вас есть наемные работники (статья 7.1(2) 290-ФЗ);
    • у Вас площадью торгового зала более 150 кв. м.;
    • Вы оказываете услуги общественного питания, с площадью зала обслуживания более 150 кв. м.

    Кому кассовый аппарат нужно ставить с 01.07.2019 года

    1. Если Вы занимаетесь следующими видами деятельности на патенте (подпункты 1-15, 18-28, 30-44, 49-58, 60-63 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ), то Вам дана отсрочка до 2019 года. До этого срока Вы можете не покупать кассовый аппарат и Вам не нужно использовать бланки строгой отчетности (ст. 7, п. 7.1, 290-ФЗ).

    • ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий;
    • ремонт, чистка, окраска и пошив обуви;
    • парикмахерские и косметические услуги;
    • химическая чистка, крашение и услуги прачечных;
    • изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц;
    • ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
    • ремонт мебели;
    • услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий;
    • техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования;
    • оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом;
    • оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом;
    • ремонт жилья и других построек;
    • услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ;
    • услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла;
    • услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству;
    • ветеринарные услуги;
    • сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности;
    • изготовление изделий народных художественных промыслов;
    • прочие услуги производственного характера (услуги по переработке сельскохозяйственных продуктов и даров леса, в том числе по помолу зерна, обдирке круп, переработке маслосемян, изготовлению и копчению колбас, переработке картофеля, переработке давальческой мытой шерсти на трикотажную пряжу, выделке шкур животных, расчесу шерсти, стрижке домашних животных, ремонту и изготовлению бондарной посуды и гончарных изделий, защите садов, огородов и зеленых насаждений от вредителей и болезней; изготовление валяной обуви; изготовление сельскохозяйственного инвентаря из материала заказчика; граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике; изготовление и ремонт деревянных лодок; ремонт игрушек; ремонт туристского снаряжения и инвентаря; услуги по вспашке огородов и распиловке дров; услуги по ремонту и изготовлению очковой оптики; изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества; переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы; зарядка газовых баллончиков для сифонов, замена элементов питания в электронных часах и других приборах);
    • производство и реставрация ковров и ковровых изделий;
    • ремонт ювелирных изделий, бижутерии;
    • чеканка и гравировка ювелирных изделий;
    • монофоническая и стереофоническая запись речи, пения, инструментального исполнения заказчика на магнитную ленту, компакт-диск, перезапись музыкальных и литературных произведений на магнитную ленту, компакт-диск;
    • услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства;
    • услуги по оформлению интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления;
    • проведение занятий по физической культуре и спорту;
    • услуги платных туалетов;
    • услуги поваров по изготовлению блюд на дому;
    • оказание услуг по перевозке пассажиров водным транспортом;
    • оказание услуг по перевозке грузов водным транспортом;
    • услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка);
    • услуги, связанные с обслуживанием сельскохозяйственного производства (механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы);
    • услуги по зеленому хозяйству и декоративному цветоводству;
    • ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты;
    • занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности;
    • осуществление частной детективной деятельности лицом, имеющим лицензию;
    • услуги по прокату;
    • экскурсионные услуги;
    • обрядовые услуги;
    • ритуальные услуги;
    • услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров;49) оказание услуг по забою, транспортировке, перегонке, выпасу скота;
    • производство кожи и изделий из кожи;
    • сбор и заготовка пищевых лесных ресурсов, недревесных лесных ресурсов и лекарственных растений;
    • сушка, переработка и консервирование фруктов и овощей;
    • производство молочной продукции;
    • производство плодово-ягодных посадочных материалов, выращивание рассады овощных культур и семян трав;
    • производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий;
    • товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство;
    • лесоводство и прочая лесохозяйственная деятельность;
    • деятельность по письменному и устному переводу;
    • сбор, обработка и утилизация отходов, а также обработка вторичного сырья;
    • резка, обработка и отделка камня для памятников;
    • оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации;
    • ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования.

    2. Занимаясь любыми другими видами деятельности на патенте одновременно соблюдаются 2 главных условия:

    • у Вас нет наемных работников (статья 7.1(2) 290-ФЗ);
    • площадь Вашего помещения менее 50 кв. метров (подпункты 45-48 п.2 ст. 346.43 НК РФ).

    Налоговый вычет (компенсация) при покупке онлайн-кассы

    Для индивидуальных предпринимателей на ЕНВД и патенте государство утвердило компенсацию за покупку онлайн-кассы. 27 ноября 2017 года президент подписал 349-ФЗ. За счет налогов предприниматели вернут часть денег, которую потратят на новую технику.

    Подскажем, какая касса из нашего каталога подойдет под ваш бизнес. Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

    Суть закона о налоговом вычете за онлайн-кассы

    Получают ИП на патенте и ЕНВД

    Налоговый вычет на кассу получают индивидуальные предприниматели на ЕНВД или ПСН. Организациям вычет не предусмотрен, как и предпринимателям на ОСНО, УСН или ЕСХН.

    Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен — Онлайн-касса!
    Получай первым горячие новости и лайфхаки!

    18 000 ₽ за одну ККТ

    Максимальная компенсация — 18 000 ₽ за одну онлайн-кассу. Если техника обошлась дороже, разницу не возместят. В сумму вычета можно включить расходы на кассовый аппарат, ОФД, фискальный накопитель, программы и услуги ЦТО.

    При покупке нескольких ККТ вы получите компенсацию за каждую в пределах лимита. Если вы купили одну онлайн-кассу за 14 000 ₽ и вторую за 22 000 ₽, можете получить два вычета — 14 000 ₽ и 18 000 ₽.

    Как работает налоговый вычет за онлайн-кассы?

    Сначала предприниматель покупает ККТ, а в 2018 и 2019 годах платит меньше налогов. Чтобы уменьшить сумму патента или ЕНВД, аппарат нужно поставить на учет. Нельзя получить вычет за налоговый период, который был до регистрации онлайн-кассы.

    Общепит и розница с наемными сотрудниками получают компенсацию только в 2018 году. Если владелец кафе подписал хотя бы один трудовой договор, то уменьшить налоги в 2019 году не получится.

    При совмещении патента и ЕНВД налоговый вычет при покупке онлайн-кассы можно получать только по одному режиму.

    Если налог меньше вычета

    Если после уплаты ЕНВД вычет еще остался, он переносится на следующие периоды до конца 2019 года. Предприниматель на ПСН использует остатки вычета, чтобы уменьшить патент по другим видам деятельности.

    • Меркурий 115Ф

      94 отзыва

      6 200₽ 6 200₽ 6200 https://online-kassa.ru/kupit/merkurij-115f/ ЗаказатьКупитьЕсть в наличии

    • ПТК MSPos-K

      100 отзывов

      11 900₽ 11 900₽ 11900 https://online-kassa.ru/kupit/ptk-mspos-k/ ЗаказатьКупитьЕсть в наличии

    • Эвотор 7.2

      153 отзыва

      15 700₽ 15 700₽ 15700 https://online-kassa.ru/kupit/evotor-7-2/ ЗаказатьКупитьЕсть в наличии

    Требования для получения компенсации за онлайн-кассы

    Важно успеть зарегистрировать кассу

    Вам возместят расходы, только если успеете зарегистрировать новый кассовый аппарат до 1 июля 2019 года. Исключение — розница или общепит с наемными работниками. Чтобы получить вычет, они должны поставить кассу на учет до 1 июля 2018.

    Вопрос. Получат ли вычет те, кто живет в населенном пункте, удаленном от сетей связи? Ведь они не подключают кассу к ОФД.

    Ответ. Да получат. Главное, чтобы касса была в реестре и имела техническую возможность подключиться к оператору. Оформлять договор с ОФД необязательно.

    Как получить налоговый вычет при покупке онлайн-кассы

    ЕНВД заполняют декларацию и отражают в ней расходы на ККТ.

    ИП на патенте подает заявление в ФНС. Пока что бланк не утвердили и документ можно написать в свободной форме. В заявлении предприниматель указывает:

    • ФИО;
    • ИНН;
    • дату и номер патента;
    • сумму вычета и дату уплаты налога;
    • название кассы и заводской номер;
    • сумму затрат на ККТ.

    пример заявления на получение налогового вычета для патента

    Техническое сопровождение оборудования. Решим любые проблемы! Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут. Оцените, насколько полезна была информация в статье?

    Как вернуть 18000 рублей при покупке кассового аппарата?

    27 ноября 2017 года президент подписал 349-ФЗ, который предусматривает компенсацию за покупку онлайн-кассы для индивидуальных предпринимателей, находящихся на системах налогообложения ЕНВД и патент. За счет налогов предприниматели вернут часть денег, которую потратят на новую технику.

    Основные положения закона заключаются в следующем:

      • налоговый вычет за кассу получают индивидуальные предприниматели на патенте и ЕНВД;
      • индивидуальным предпринимателям на ОСНО, УСН или ЕСХН и организациям вычет не предусмотрен:
      • сумма вычета 18 000 ₽ за одну ККТ;
      • если техника обошлась дороже, разницу не возместят;
      • в сумму вычета можно включить расходы на кассовый аппарат, ОФД, фискальный накопитель, программы и услуги ЦТО;
      • при покупке нескольких ККТ вы получите компенсацию за каждую в пределах 18000 руб.;
      • предприниматель покупает ККТ, а в 2018 и 2019 годах платит меньше налогов;
      • для того, чтобы уменьшить сумму патента или ЕНВД, аппарат нужно поставить на учет в ФНС;
    Система налогообложения Размер уменьшения суммы Срок регистрации ККТ Уменьшение суммы единого налога за период
    ИП ЕНВД не более 18 000 руб за каждый экземпляр ККТ с 01.02.2017 до 01.07.2019 2018, 2019 годов, но не ранее налогового периода, в котором ИП зарегистрирована соответствующая ККТ
    ИП ЕНВД с работниками на ТД не более 18 000 руб за каждый экземпляр ККТ с 01.02.2017 до 01.07.2018 2018 год, но не ранее налогового периода, в котором ИП зарегистрирована соответствующая ККТ
    ИП Патент не более 18 000 руб за каждый экземпляр ККТ с 01.02.2017 до 01.07.2019 начинаются в 2018, 2019, и завершаются после регистрации ИП соответствующей ККТ
    ИП Патент с работниками на ТД не более 18 000 руб за каждый экземпляр ККТ с 01.02.2017 до 01.07.2018 начинаются в 2018, и завершаются после регистрации ИП соответствующей ККТ

    Как оформить налоговый вычет при покупке онлайн-кассы?

    ИП на ЕНВД заполняет пояснительнаую записку к налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности, отражает в ней расходы на ККТ и подает в ФНС.

    Пояснительнаую записку к налоговой декларации по ЕНВД можно скачать ниже.

    Как ИП вернуть деньги за кассовый аппарат

    Для снижения финансовой нагрузки в связи с затратами на покупку нового оборудования в рамках законодательства был разработан особый механизм для отдельной категории налогоплательщиков – возмещение за онлайн-кассы для ИП. Получение компенсации возможно для предпринимателей, осуществляющих свою деятельность на ЕНВД или патенте.

    В связи с переходом на обязательное использование онлайн-касс для уменьшения расходов отдельной категории индивидуальных предпринимателей законодательно была установлена компенсация – возможность снижения налоговых платежей на расходы, связанные с покупкой и настройкой нового оборудования.

    Кто может получить вычет

    Вычет за покупку онлайн-кассы могут получить только индивидуальные предприниматели на специальных режимах ЕНВД и патенте. При этом установлен максимальный размер возврата налога за кассовый аппарат для ИП – 18 тыс. рублей за каждую единицу новой контрольно-кассовой техники, включенной в реестр допустимых.

    Следует иметь в виду! ККТ должна использоваться по данному виду деятельности. При совмещении налоговых режимов вычет доступен, если не признан в расходах по другой системе налогообложения, например, упрощенке.

    Что принимается в расходы по приобретению ККТ:

    1. оплата поставщикам за новую технику;
    2. оплата за фискальный накопитель, необходимое для работы программное обеспечение;
    3. сопутствующие затраты по настройке контрольно-кассового оборудования;
    4. затраты на услуги ОФД;
    5. расходы по модернизации текущего оборудования для выполнения требований законодательства.

    Вычет для ИП на ЕНВД

    Обязательное условие получения компенсации издержек за приобретение онлайн-касс индивидуальными предпринимателями на ЕНВД: регистрация оборудования в ИФНС России в срок с 01.02.2017 года по 01.07.2019 года. При этом ИП, занятые в сфере общественного питания и розничной торговли и имеющие наемных сотрудников, должны были зарегистрировать кассу до 01 июля 2018 года. Они имеют право уменьшать налог с того квартала, в котором было приобретено новое оборудование. Для индивидуальных предпринимателей на ЕНВД, получивших отсрочку, регистрация онлайн-касс должна быть осуществлена до 01 июля 2019 года: расходы можно возмещать за кварталы в 2018-2019 году (с того периода, в котором была приобретена ККТ).

    Порядок расчета налога:

    1. стандартный расчет платежа в зависимости от вида деятельности;
    2. уменьшение суммы платежа на уплаченные в текущем квартале страховые взносы: для ИП без сотрудников до 100%, с наемными работниками – не более 50%;
    3. уменьшение суммы платежа на величину понесенных расходов по приобретению ККТ, но не более чем на 18 000 рублей.

    Примечание от автора! Согласно законодательству, налог может быть уменьшен до 0. Также ИП имеет право применить остаток вычета в последующих кварталах.

    Для получения компенсации ИП на ЕНВД необходимо составить декларацию, указав сумму платежа, уменьшенную на понесенные расходы, и приложить пояснительную записку, в которой отображаются сведения о тратах, а также информация о модели ККМ.

    Скачать бланк пояснительной записки.

    Подробнее о получении компенсации:

    Практический пример

    Индивидуальный предприниматель Петров, осуществляющий розничную торговлю и имеющий наемных работников, приобрел новую кассу «АТОЛ», сумма затрат денежных средств на приобретение и настройку оборудования составила 41 000 рублей:

    1. Величина начисленного по деятельности Петрова налога составляет 50 809 рублей.
    2. В текущем квартале ИП может уменьшить платеж на сумму уплаченных страховых взносов, но не более чем на 50% – 21 600 рублей.
    3. Расходование финансов на покупку ККТ можно возместить не более чем на 18 000 рублей. Соответственно, налог к уплате за квартал составит 11 209 рублей.

    Декларацией по ЕНВД не предусмотрена отдельная строка для вычета по покупке ККТ. Величина затрат денег индивидуального предпринимателя отображается только в итоговой строке общей суммы единого налога при заполнении формы.

    Вычет для ИП на ПСН

    Индивидуальные предприниматели на патентной системе налогообложения могут вернуть деньги за приобретение ККТ аналогично ИП, применяющим ЕНВД, через уменьшение платежа по ПСН. При этом ИП, занятые в сфере общественного питания и розничной торговли и имеющие наемных сотрудников, должны были зарегистрировать кассу с 01 февраля 2017 года до 01 июля 2018 года и имеют право уменьшать налог за налоговый период, начинающийся в 2018 году и заканчивающийся после регистрации оборудования.

    Для индивидуальных предпринимателей на патентной системе налогообложения, получивших отсрочку, регистрация онлайн-касс должна быть осуществлена до 01 июля 2019 года: вычет применяется за налоговые периоды, начинающиеся в 2018-2019 годах и заканчивающиеся после регистрации оборудования.

    До момента утверждения специальной формы бланка для уменьшения размера налога ИП, применяющих патентную систему налогообложения, предоставлена возможность уведомления контролирующих налоговых органов в праве на вычет в произвольной форме. Заявление предоставляется в УФНС России в письменной или электронной форме, при этом обязательными реквизитами являются:

    • личные данные индивидуального предпринимателя (ФИО);
    • идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
    • номер и дата патента, в отношении которого имеется возможность получения компенсации понесенных на приобретение нового оборудования расходов;
    • сведения о ККТ: модель, заводской номер (указывается в паспорте техники);
    • величина затраченных денежных средств.

    Скачать бланк уведомления

    Если индивидуальный предприниматель осуществляет свою деятельность по нескольким патентам и величина расходов на приобретение ККТ превысила стоимость патента, то он имеет право уменьшить налог по другому патенту на данное превышение.

    С 1 января 2018 г. индивидуальные предприниматели на ПСН и ЕНВД получили право на налоговый вычет за онлайн-кассу, так как вступил в силу закон от 27.11.2017 № 349-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую НК РФ». На семинаре заместитель начальника контрольного отдела УФНС России по Ростовской области упомянул некоторые нюансы, которыми мы решили поделиться с читателями.

    От чего зависит размер вычета

    Напомним основное про вычет: если индивидуальный предприниматель использует ЕНВД или ПСН, то он сможет получить налоговый вычет в сумме до 18 000 руб. Но только в 2018 г. и не больше суммы уплаченного за 2018 г. налога.

    Главное условие: соблюдать сроки постановки онлайн-кассы на учет в налоговой. Налоговые периоды, за которые можно получить вычет – 2018 и 2019 гг. Для ИП на ЕНВД, осуществляющие розничную торговлю и услуги общественного питания с привлечением наемных работников, зарегистрировать кассу нужно в период с 1 февраля 2017 г. по 1 июля 2018 г. Остальным – с 1 февраля 2017 г. по 1 июля 2019 г.

    Центр образования «Основы Вашего Бизнеса» 📌 Реклама Семинар: осваиваем нововведения в бухгалтерском учете. Самые главные и важные изменения в бухучете в 2020 году. Уникальная информация. Узнать больше

    Если организация поставит кассу на учет позже, то вычет получить не удастся. Если касса куплена раньше 2017 г., то за нее можно получить вычет, если на учет она поставлена в указанный выше срок.

    Вычет оформляется строго в пределах указанной суммы в расчете на одно устройство. Если куплено две кассы, например, за 15 000 руб. и за 21 000 руб., то вычет составит не 36 000 в сумме, а 15 000 руб. и 18 000 руб. соответственно.

    Налог по ЕНВД выплачивается поквартально и получить вычет можно только с того квартала, в котором кассу поставили на учет.

    Пример.

    ИП Соколов С. В. платит за год налог на сумму 16 000 руб. Максимальная сумма вычета – всего 16 000 руб.

    Если онлайн-касса куплена в I квартале, то вычет можно получить за каждый квартал. Сумма вычета таким образом составит 100% налога – 16 000 руб.

    Если касса зарегистрирована во II квартале, то вычет может составить только 12 000 руб. – за оставшиеся три квартала.

    Платформа ОФД 📌 Реклама ОФД со скидкой 30%. Новогодняя акция на подключение касс ОФД поможет бухгалтеру сдать отчеты + аналитика продаж + работа с Честным ЗНАКом Узнать больше

    Для предпринимателя на ПСН сумма налога будет уменьшена за периоды, которые начинаются в 2018 г. и завершаются после регистрации кассы. Если затраты превысят лимит, то остаток можно учесть при начислении налогов за последующие периоды. А если сумма налога окажется меньше затрат, можно уменьшить стоимость патента по другим видам деятельности, в которых используется онлайн-касса.

    Пример.

    Патент куплен ИП без работников на октябрь-декабрь 2018 г., касса была приобретена и зарегистрирована в декабре. Уменьшению подлежит налог по патенту за все 3 месяца.

    Если организация совмещает ЕНВД или ПСН с УСН, то она может зачесть расходы только на те онлайн-кассы, которые используются на патенте или «вмененке», тем же, кто использует только упрощенную систему налогообложения, вычет не предоставляют.

    Вернуть при этом возможно до 18 000 руб. на каждую кассу. В эту сумму может входить не только стоимость самой контрольно-кассовой техники: можно учесть расходы на покупку фискального накопителя, необходимых программ, услуг по настройке и прочие затраты на приведение техники в рабочий режим (в соответствии с требованиями Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ).

    Как оформить вычет за ККТ

    Чтобы оформить вычет, индивидуальные предприниматели на ЕНВД должны подать налоговую декларацию и отразить в ней расходы на ККТ. Если ИП применяет ПСН, то ему нужно предоставить в налоговую инспекцию уведомление об уменьшении суммы платежа по патенту. Для данного уведомления еще не разработан официальный шаблон, следовательно, можно составлять его в свободной форме. Однако обязательно нужно указать следующие реквизиты:

    1. Фамилия, имя, отчество налогоплательщика.
    2. ИНН налогоплательщика.
    3. Номер и дата патента, в отношении которого производится уменьшение суммы налога, сроки уплаты уменьшаемых платежей, суммы уменьшения.
    4. Модель и заводской номер купленной кассы (помните: вычет можно получить только за модель онлайн-кассы, включенную в реестр ФНС).
    5. Сумма расходов на покупку.

    Может случиться так, что ИП уже заплатил сумму, из которой хочет получить вычет. В этой ситуации нужно подать в налоговую заявление о возврате излишне уплаченного налога согласно порядку, установленному ст. 78 НК РФ.

    Независимо от того, применяет ли ИП ЕНВД или ПСН, он должен приложить:

    • документ, подтверждающий затраты на покупку контрольно-кассовой техники, фискального накопителя, программного обеспечения, выполнение работ по их настройке и оказание соответствующих услуг, в том числе — по модернизации кассы;
    • документы, подтверждающие оплату договоров;
    • паспорт ККТ;
    • сертификат о регистрации ККТ в налоговой инспекции.

    Документы ИП подает в ту налоговую инспекцию, где стоит на учете и куда будет платить (или уже уплатил) налог, из которого планирует получить вычет.

    Материалы газеты «Прогрессивный бухгалтер», апрель 2018

    Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу в 2019 году

    2019-й год — последний, когда государство возмещает предпринимателям расходы на покупку онлайн-кассы. Чтобы воспользоваться вычетом, ИП без сотрудников нужно успеть зарегистрировать кассу до 1 июля. Мы составили пошаговую инструкцию вместе с партнером Дримкас из Йошкар-Олы — компанией «Контур Сервис», которая уже полтора года помогает предпринимателям оформлять вычеты.

    Что за налоговый вычет при покупке кассы

    С 2017 года в России идет реформа закона об онлайн-кассах. Кассы устанавливают предприниматели, которые занимаются торговлей, общепитом и предоставляют услуги. Это нужно, чтобы исключить серые схемы в бизнесе и повысить прозрачность.
    Государство дало право на налоговый вычет при покупке кассы индивидуальным предпринимателям, которые платят единый налог на вмененный доход (ЕНВД) или работают на патенте. За каждую приобретенную онлайн-кассу можно уменьшить налог на сумму до 18 000 ₽. Если кассы три, вычет будет 54 000 ₽. О праве на налоговый вычет за кассу в федеральном законе № 349

    Деньги не переведут на расчетный счет бизнесмена. Вместо этого он сам заявляет налоговой, что купил кассу и платит меньше налогов. Инспектор проверяет документы и одобряет решение предпринимателя. 18 000 ₽
    такой вычет дают за кассу

    Кто и когда может получить налоговый вычет

    Реформа онлайн-касс идет поэтапно, поэтому вычет дают ИП, которые по закону ставят кассы в этом году. В 2018 году на него могли претендовать ИП с сотрудниками, которые занимаются розничной торговлей и общественным питанием. В этом году вычет они уже не получат.

    В 2019 году вычет дают ИП на ЕНВД и патенте, у которых нет работников. У них есть время до 1 июля, чтобы купить кассу и поставить ее на учет в налоговой. Если не успеют к этому сроку, вычета не будет.

    Если предприниматель совмещает вмененку и патент, он может получить вычет за каждую кассу.

    За что дают налоговый вычет

    Одной кассы для соблюдения закона предпринимателю недостаточно. Нужен фискальный накопитель, который хранит информацию о продажах в зашифрованном виде. Для работы кассы нужен договор с оператором фискальных данных (ОФД), который передает информацию о продажах в налоговую.
    Часто требуется платная программа и помощь специалистов сервисного центра, чтобы ввести оборудование в эксплуатацию.
    Налоговый вычет покрывает расходы на все оборудование и услуги: Касса по цене налогового вычета
    Вместе с фискальным накопителем. Программа — бесплатно.

    • онлайн-кассу,
    • фискальный накопитель,
    • кассовую программу, если она платная,
    • услуги ОФД,
    • услуги сервисного центра по регистрации и настройке кассы.

    Чтобы получить вычет, важно сохранить все чеки и накладные на оборудование и услуги. Налоговая потребует подтверждение, что предприниматель тратил деньги на кассу.

    Налоговый вычет за кассу для ИП на ЕНВД

    Предприниматели на вмененке и патенте получают налоговый вычет по-разному. После покупки кассы всем предпринимателям нужно сохранить чеки и накладные. Для вычета на ЕНВД нужно проделать еще три шага. Форма декларации для предпринимателей на ЕНВД в приказе налоговой

    Заполнить декларацию. Информацию о вычете указывают в третьем и четвертом разделе декларации. В третьем — цену кассы, фискального накопителя и сопутствующих услуг, а также налог, уменьшенный на эту сумму. В четвертом — модель, заводской и регистрационный номер, дату постановки кассы на учет.

    Третий раздел декларации по ЕНВД с ценой кассы и расчетом налогов

    Четвертый раздел о купленных кассах, в нем можно перечислить их все

    Подать документы в налоговую. Предприниматель подает декларацию за тот квартал, когда купил и поставил на учет кассу. Если кассу купили с апреля по июнь, декларацию надо подать до 22 июля.

    Декларацию с чеками и накладными можно принести в отделение налоговой или отправить в ФНС в электронном виде — через сайт, системы «Контур» или СБИС с помощью электронной подписи. Тогда чеки и накладные нужно отсканировать и приложить к документам.

    Дождаться решения. В течение трех месяцев налоговая примет решение, уменьшить налог или отказать в вычете. В случае отказа налоговая присылает письменное требование доплатить налог. Тогда придется подать уточненную декларацию и доначислить деньги. Если предприниматель не ошибся со сроками и подтвердил покупку, отказа не будет.

    Если вычет больше налога, перенести остаток на следующий квартал. Налог за квартал у ИП 9 000 ₽, а касса стоит 18 000 ₽. Предприниматель оформляет вычет, не платит налог и может уменьшить налог за следующий квартал еще на 9 000 ₽. Полгода не надо платить единый налог.

    Налоговый вычет за кассу для ИП на патенте

    ИП на патенте не отчитываются перед налоговой. Для получения вычета предпринимателю нужно подать уведомление об уменьшении суммы налога. Форма уведомления об уменьшении суммы патента

    Заполнить уведомление. В уведомлении указывают название кассы, модель, регистрационный номер, дату постановки на учет и сумму всех расходов. На другом листе рассчитывают, на сколько уменьшится стоимость патента.

    На листе А пишут информацию о купленных кассах, сразу обо всех

    На листе Б указывают, как уменьшится патент: сначала на две трети, потом еще на треть

    Подать документы. Предприниматель подает уведомление в налоговую вместе с чеками и накладными. Если отправлять уведомление в электронном виде, потребуется приложить сканы подтверждающих документов.

    Дождаться решения. Налоговая проверяет документы и решает, одобрить вычет или отказать. По закону на ответ у нее будет 20 дней. О решении инспектор письменно известит предпринимателя.

    Если цена патента ниже 18 000 ₽, перенести вычет на другой патент. Предприниматель занимается ремонтом техники. Он покупает кассу дороже 18 000 ₽, но вычет будет не больше цены патента — 7 000 ₽. У него есть еще один патент на ремонт мебели, цена 11 000 ₽. ИП может распределить вычет на два патента и не платить налог.

    Если предприниматель заплатил налог раньше, попросить перерасчет. Предприниматель мог уже заплатить налог за квартал, когда покупал кассу. Тогда он подает заявление о зачете суммы излишне уплаченного налога. Так он заплатит на 18 000 ₽ меньше в следующем квартале.

    Когда налоговая отказывает в вычете

    Обычно налоговая одобряет вычет, если предприниматель не ошибся со сроками. Иногда в вычете могут отказать, вот возможные причины:

    • ИП ошибся в суммах в декларации или уведомлении;
    • не успел зарегистрировать кассу до 1 июля 2019 года;
    • предприниматель не подал в налоговую чек и накладную на кассу и услуги;
    • касса не входит в государственный Реестр контрольно-кассовой техники.

    Об отказе во всех случаях налоговая оповещает письмом. Если ситуацию можно исправить, инспектор связывается с предпринимателем и просит приложить недостающие документы.

    Что надо знать о налоговом вычете за онлайн-кассу

    1. До 1 июля 2019 года у предпринимателей последний шанс получить налоговый вычет за онлайн-кассу.
    2. Вычет дают индивидуальным предпринимателям на ЕНВД и патенте, у которых нет работников.
    3. За каждую приобретенную кассу можно уменьшить налог на сумму до 18 000 ₽. Вычет покрывает расхода на саму кассу, фискальный накопитель, программу, услуги ОФД и сервисного центра.
    4. Для вычета на ЕНВД нужно сдать в налоговую чеки и декларацию, на патенте — уведомление и подтверждающие документы.

    Бюджетная касса с бесплатной программой для компьютера
    Стоимость кассы с фискальным накопителем и ОФД покрывает налоговый вычет. Программа бесплатна. Попробуйте ее прямо сейчас.

    Кассовые аппараты для ИП на ЕНВД и ПСН в 2018 году

    Новые кассовые аппараты, работающие в онлайн-режиме, большинство розничных продавцов применяют уже с июля 2017 года. Что касается плательщиков специальных режимов ЕНВД и ПСН, то для них крайний срок установки онлайн-касс был перенесён на 1 июля 2018 года. Но и эту отсрочку, по просьбе малого бизнеса, законодатели обещали продлить ещё дольше, вплоть до 2021 года (подробнее: Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД отсрочка до 2021 года)

    Правда, последние новости по этому вопросу энтузиазма не вызывают. Начало обязательного применения касс на ЕНВД и ПСН действительно перенесли, но с серьёзными ограничениями.

    Зачем нужна касса для плательщиков ПСН и ЕНВД

    Для тех, кто знаком с методикой расчёта налога на этих специальных режимах, ясно, что кассовый аппарат для этого не требуется. Налог рассчитывается не на основании реально полученной выручки, а на базе дохода, предполагаемого государством.

    За основу расчёта налога для розничной торговли на ЕНВД и ПСН берётся физический показатель – квадратный метр торговой площади или одно торговое место (с площадью до 5 кв. м). Соответственно, чем больше торговая площадь, тем выше будет налог к уплате.

    Среднюю сумму налога на 1 кв. м торговой площади для магазина на ПСН вывести довольно трудно, из-за множества нюансов регионального законодательства. Но если говорить о расчёте налога на 1 кв. м для продавцов на ЕНВД, то это можно сделать с помощью формулы: БД * ФП * К1 * К2 * 15%.

    С 2018 года на ЕНВД действует новый коэффициент К1, равный 1,868. Максимально возможный региональный коэффициент К2 равен 1. Показатели БД и ФП для розницы есть в статье 346.29 НК РФ.

    Считаем (1800 * 1 * 1,868 * 1) * 15%, получаем, что максимально возможный налог с 1 кв. м торговой площади плательщика вменёнки составит 504,36 рубля в месяц. Много это или мало? Если взять за расчет небольшой магазин с торговой площадью 20 кв. м, то это уже 10087,2 рубля в месяц или 30 261,6 рублей в квартал. Вполне приличная для малого бизнеса налоговая нагрузка, даже если учесть, что рассчитанный квартальный налог может быть уменьшен за счёт взносов, уплаченных за работников или ИП за себя.

    Тем не менее, государство считает, что поступления от плательщиков ЕНВД на фоне других режимов мизерны, и это главная причина, по которой вменёнку планировали отменить с 2018 года. Но пока не отменили и продлили её действие до 2021 года.

    Зачем же тогда нужен кассовый аппарат для ИП и организаций на ЕВНД и ПСН, если для расчёта налога Z отчеты не нужны? Законодатели объясняют это защитой интересов потребителей, которым требуется подтверждение факта продажи. Видимо, товарный чек, который на этих режимах выписывается продавцом по запросу покупателя, таким подтверждением не является.

    В результате, новый закон о кассовых аппаратах обязал магазины и объекты общепита, работающих на вменёнке и патенте, использовать ККТ при расчётах с потребителями. И вряд ли когда-то прежний порядок работы без касс будет возвращён.

    Кто получил отсрочку в применении касс

    Как мы уже сказали, некоторые депутаты выступили с предложением перенести дату применения касс для ЕНВД и ПСН на 2021 год. Однако этот законопроект пока что не прошёл дальше инициативы, зато другое предложение – от Минфина – очень быстро воплотилось в закон от 27.11.2017 № 337-ФЗ.

    Согласно этому закону срок обязательного перехода на ККТ перенесён ещё на один год – до 1 июля 2019 года, однако, это коснётся не всех плательщиков спецрежимов. До этого срока новые кассовые аппараты не потребуются:

    • организациям и предпринимателям на ЕНВД, которые осуществляют виды деятельности, предусмотренные подпунктами 1 – 5 и 10 — 14 пункта 2 статьи 346.26 НК РФ;
    • ИП, не имеющим работников, принятых по трудовым договорам, и ведущим деятельность, указанную в подпунктах 6 — 9 пункта 2 статьи 346.26 НК РФ;
    • индивидуальным предпринимателям на патентной системе налогообложения, в отношении видов деятельности, прописанных в подпунктах 1 — 15, 18 — 28, 30 — 44, 49 — 58, 60 — 63 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ;
    • индивидуальным предпринимателям на ПСН, занятых видами деятельности, указанных в подпунктах 45 — 48 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ, и не имеющим работников по трудовым договорам.

    Казалось бы, отсрочка предусмотрена для всех работающих на патенте и ЕНВД, однако, если разобраться, то новый закон о кассовых аппаратах освободил от ККТ тех, кто и так имел на это право. Большая часть видов деятельности, указанных в статьях 346.26 и 346.43 НК РФ – это услуги, при оказании которых выдается не кассовый чек, а БСО типографского изготовления.

    Если же говорить о розничной торговле и услугах общепита, то для этих направлений бизнеса срок перехода на кассы продлён только для предпринимателей, не имеющих работников. А как только работники по этим видам деятельности будут приняты, установить кассовые аппараты для ИП надо в течение 30 дней после заключения трудового договора.

    Налоговый вычет на приобретение касс

    Ещё на этапе внедрения новых инновационных касс чиновники пообещали малому бизнесу компенсировать расходы на приобретение ККТ. Соответствующий законопроект № 18416-7 в третьем чтении был принят Госдумой 15.11.2017.

    Но и здесь предусмотрены свои ограничения:

    • получить вычет могут только предприниматели на ЕНВД и ПСН;
    • сумма вычета на каждую единицу контрольно-кассовой техники для ЕНВД не может превышать 18 тысяч рублей;
    • чтобы рассчитывать на вычет, ИП, занимающийся розничной торговлей или общепитом и имеющий работников, должен зарегистрировать кассу до 1 июля 2018 года;
    • предприниматели, осуществляющие другие виды деятельности, вправе претендовать на вычет, если зарегистрируют кассовый аппарат до 1 июля 2019 года.

    Нужна ли касса при продаже пива

    В вопросе применения кассовых аппаратов есть одна спорная ситуация, которую чиновники пока расценивают в пользу розничных продавцов. Речь идет о продаже пива.

    Дело в том, что с 31 марта 2017 года вступила в силу новая редакция статьи 16 закона № 171-ФЗ, которая регулирует оборот алкогольной продукции. Согласно этим изменениям розничная продажа алкоголя, в том числе и пива, осуществляется с применением контрольно-кассовой техники.

    При этом статья 7 другого федерального закона — № 290-ФЗ от 03.07.16 предусматривает, что плательщики ЕНВД и ПСН обязаны использовать кассы только с 1 июля 2018 года, причём, исключения для продажи алкоголя не предусмотрено.

    В данном случае образовалась конкуренция правовых норм, которая должна решаться в пользу специальной нормы по продаже алкогольной продукции. То есть, кассовый аппарат продавцы пива всё-таки обязаны применять с 31 марта 2017 года. Такой же вывод содержится в постановлении Пленума ВАС РФ от 11.07.14 № 47.

    Но, на удивление, в письмах Минфина от 11.01.17 № 03-01-15/215 и ФНС от 21.08.17 № СА-4-20/16409@ отражена другая точка зрения – касса продавцам пива на вменёнке и патенте нужна с 1 июля 2018 года. Учитывая, что письма ведомств не являются нормативными актами, полагаться на них рискованно, тем более, что своё мнение по одному и тому же вопросу Минфин и ФНС могут менять неоднократно.

    Чтобы обезопасить себя, советуем продавцам пива обратиться в свою инспекцию с письменным запросом – нужен ли для ИП в 2018 году кассовый аппарат на ПСН или ЕНВД. Письменный ответ от ИФНС защитит вас от возможного штрафа, если позже точка зрения налоговиков изменится.

    Онлайн-касса для ИП в 2018–2019 году

    Федеральный закон 54-ФЗ постоянно обновляется. Сначала государство обязало ИП купить кассовые аппараты. Потом президент отсрочил переход до 2019 года и подписал закон о налоговом вычете. Мы расскажем как ИП перейти на онлайн-кассу в 2018 году, с учетом последних новостей.

    Подскажем, какая касса из нашего каталога подойдет под ваш бизнес. Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

    Сроки установки онлайн-кассы для ИП

    Срок перехода на онлайн-кассы для ИП зависит от режима налогообложения, деятельности и наличия наемных сотрудников.

    ОСНО и УСН

    Все, кроме услуг населению, перешли на онлайн-кассу 1 июля 2017 года.

    Продавцы акцизных товаров

    Обязаны использовать новую ККТ с 2017 года.

    Интернет-магазины

    Те, кто принимал наличные деньги или банковские карты, перешли в 2017 году.

    Купить кассовый аппарат в 2018 году могут интернет-магазины, которые:

    • принимают только электронные деньги — Qiwi, Webmoney, Яндекс.Деньги;
    • получают деньги на расчетный счет, когда клиент оплачивает товар по квитанции в банке;
    • отправляют товар наложенным платежом по почте.

    Патент и ЕНВД

    Почти для всех предпринимателей на спецрежимах Путин перенес онлайн-кассы еще на один год.

    Если у ИП на ЕНВД или патенте есть сотрудники и при этом он работает в сфере общепита или розничной торговли, ККТ нужна с 1 июля 2018 года. Это относится к деятельностям:

    • подпунктов 6–9 пункта 2 статьи 346.26 НК;
    • подпунктов 45–48 пункта 2 статьи 346.43 НК.

    Онлайн-касса для ИП без работников в сфере общепита или розницы нужна с 2019 года. Как только предприниматель нанимает сотрудника, то должен купить ККТ в течение 30 дней после заключения трудового договора.

    Остальные предприниматели переходят на новую технику в 2019 году, даже если работают с наемными сотрудниками.

    До того как купить онлайн-кассу, ИП выдает по просьбе покупателя товарные чеки или квитанции.

    • Аренда онлайн-кассы МТС касса 5

      53 отзыва

      1 700₽ 1 700₽ 1700 https://online-kassa.ru/kupit/arenda-onlajn-kassy-mts-kassa-5/ ЗаказатьКупитьЕсть в наличии

    • Аренда онлайн-кассы МТС касса 7

      41 отзыв

      1 700₽ 1 700₽ 1700 https://online-kassa.ru/kupit/arenda-onlajn-kassy-mts-kassa-7/ ЗаказатьКупитьЕсть в наличии

    Вендинг

    Правила для вендинга такие же, как для патента и ЕНВД. Есть сотрудники — переходить в 2018, если нет — в 2019, не было, но наняли — поставить ККТ за 30 дней. Кассы отменят для механических автоматов с товарами дешевле 100 рублей (письмо Минфина от 13.07.2017 N 03-01-15/44752).

    Услуги населению

    Переходят в 2019 году, даже если работают на УСН или ОСНО. Услуги в сфере общепита с наемными работниками ставят контрольно-кассовую технику в 2018. Пока предприниматель не купил кассу, он обязан выдавать клиентам БСО.

    Чтобы определить, попадает ли ваша деятельность под «бытовые услуги населению», посмотрите ОКВЭД2, ОКПД2 и используйте переходные ключи.

    Продавцы пива

    Изначально малый бизнес был обязан поставить ККТ до 31 марта 2017 года. Но позже изменился № 171-ФЗ. Теперь сроки перехода на онлайн-кассу для ИП, торгующих пивом, определяет федеральный закон 54-ФЗ. Например, ИП на патенте с наемными сотрудниками может продавать пиво без кассы до 1 июля 2018 года.

    Сроки установки онлайн-касс для ИП

    Подберем ККТ для малого бизнеса.

    Онлайн-кассы для всех видов бизнеса! Доставка по всей России. Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

    Пока вы не купили кассовый аппарат, выдавайте документы по старым правилам. Услуги обязательно выдают БСО всем клиентам. ЕНВД и патент выдают по просьбе покупателя документ об оплате — товарный чек, квитанцию.

    Документы можно печатать в типографии, на старой ККТ или на кассе без фискального накопителя.

    После покупки онлайн-кассы вы должны выдавать чеки и БСО нового образца. Теперь между этими документами нет разницы, они одинаково выглядят и содержат новые реквизиты.

    Чек онлайн-кассы малого бизнеса

    Если ИП на ПСН, ЕНВД или упрощенке не продает акцизные товары, то до 1 января 2021 года не указывает в документах название и количество товара.

    Когда ИП не нужна онлайн-касса

    Безналичный расчет между ИП и ООО

    Если ИП получает деньги на расчетный счет от предпринимателя или организации, кассовая техника не нужна.

    Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен — Онлайн-касса!
    Получай первым горячие новости и лайфхаки!

    Список из п. 2 ст. 2 закона 54-ФЗ

    От ККТ освобождены ремонт обуви, продавцы газет в киосках и мороженого с лотков. Касса не нужна, если вы сдаете жилье или занимаетесь сезонной продажей фруктов и овощей вразвал. Полный список читайте в статье «Кто освобождается от онлайн-касс».

    Труднодоступная местность

    Если местные власти внесли ваш населенный пункт в перечень труднодоступной местности — кассовый аппарат не нужен. Но необходимо выдавать клиентам документ об оплате. Если вы продаете подакцизные товары, то ставите кассу, даже если ваш населенный пункт попал в списки.

    Скачать список регионов, в которых утвердили труднодоступные населенные пункты

    Отдаленная от связи местность

    Местные власти составляют списки населенных пунктов, в которых есть проблемы с интернетом. В этой местности можно использовать ККТ в автономном режиме. Купить онлайн-кассу и накопитель все равно придется, но не нужно подписывать договор с ОФД и передавать чеки в налоговую. Технику придется поставить на учет в ФНС. Во время регистрации необходимо указать, что оборудование будет работать в автономном режиме.

    Если в населенном пункте живет больше 10 000 человек, он не может считаться отдаленным от сетей связи.

    Нужна ли онлайн-касса для ИП, если в населенном пункте живет меньше 10 000 человек, но администрация не внесла его в списки?

    Да. Налоговая не зарегистрирует вам автономную ККТ. Поэтому придется купить новую технику и подключить к интернету.

    Скачать список регионов, в которых утвердили удаленные от связи населенные пункты

    Механический вендинг

    К механическому автомату нельзя подключить электронную ККТ. Когда принимали новый федеральный закон 54-ФЗ, власти не учли этот момент. МинФин заявил, что рассмотрят вопрос по отмене онлайн-касс для механических автоматов, которые продают товары дешевле 100 рублей.

    Отменят ли онлайн-кассы для ИП на ЕНВД и патенте

    По отмене онлайн-касс для малого бизнеса было два законопроекта. Первый от архангельских депутатов, а второй от ЛДПР. Оба законопроекта не рассматривали в правительстве. Пока что неизвестно, отменят ли новые ККТ для спецрежимов. Возможно всё, ведь изначально ФНС говорила, что не будет даже отсрочки, но потом президент перенес онлайн-кассы на 2019 год.

    Как малому бизнесу перейти на онлайн-кассы

    1. Провести интернет, купить модем или SIM-карту.
    2. Получить электронную подпись для налоговой и ОФД.
    3. Купить кассовый аппарат и фискальный накопитель.
    4. Заключить договор с оператором фискальных данных.
    5. Поставить оборудование на учет в ФНС.
    6. Настроить технику для работы с товароучетной программой.
    7. Научить персонал работать с новым оборудованием.

    Алгоритм установки онлайн-кассы для ИП кажется простым, но на все шаги уходит 1–2 месяца. ООО и предприниматели, которые переходили на новые ККТ в 2017 году, рассказали о возможных проблемах и дали несколько советов.

    Нет адреса магазина

    Иногда местные власти не успевают передать новые адреса в ФНС. Или, например, автомойка находится на трассе и ее адреса нет в системе. В этом случае кассу не зарегистрируют через интернет. Придется идти в налоговую и писать заявление на бумаге. Инспекция вручную внесет адрес в базу.

    Или обратитесь в администрацию, чтобы они передали новые данные в ФНС.

    Дефицит фискальных накопителей

    В 2017 году организации ждали накопители 1–2 месяца. В 2018 устройств выпускается больше, но возможно не будет хватать ФН сроком работы 36 месяцев. Лучше купить фискальный накопитель заранее.

    Проблемы с товароучетной системой

    Соединить онлайн-кассу с товароучетной программой можно несколькими способами:

    • производитель ККТ выпустит драйвера, совместимые с вашей программой;
    • разработчик обновит программу, чтобы интегрировать ее с оборудованием;
    • нанять стороннюю организацию или специалиста, который соединит кассу с программой.

    Например, 1С сертифицируют некоторые модели ККТ. Компания проверяет, как техника работает с «1С:Предприятие» и тестирует драйвера. Разработчик выкладывает список касс, с которыми автоматически интегрируется его продукт. Не сертифицированную технику тоже можно соединить с 1С, но эта задача перекладывается на производителя или ЦТО.

    • Атол Sigma 7

      48 отзывов

      13 200₽ 13 200₽ 13200 https://online-kassa.ru/kupit/atol-sigma-7/ ЗаказатьКупитьЕсть в наличии

    • Меркурий 115Ф

      94 отзыва

      6 200₽ 6 200₽ 6200 https://online-kassa.ru/kupit/merkurij-115f/ ЗаказатьКупитьЕсть в наличии

    • ПТК MSPos-K

      100 отзывов

      11 900₽ 11 900₽ 11900 https://online-kassa.ru/kupit/ptk-mspos-k/ ЗаказатьКупитьЕсть в наличии

    • Эвотор 7.2

      153 отзыва

      15 700₽ 15 700₽ 15700 https://online-kassa.ru/kupit/evotor-7-2/ ЗаказатьКупитьЕсть в наличии

    Какую купить онлайн-кассу для ИП

    Фискальный регистратор Кассир 57Ф

    В модели используется плата от автоматизированной кассы «РП-Система 1ФС». Поэтому Кассир 57Ф подойдет для расчетов в интернете и стационарной торговли. Зимой 2018 года это самое дешевое решение, чтобы одновременно принимать платежи на сайте и пробивать бумажные чеки на точке самовывоза.

    Регистратор медленно печатает чеки и подойдет малому бизнесу: кафе, ресторану и магазину без очередей.

    Фискальный регистратор Атол FPrint 22ПТК

    Подходит для средних магазинов и супермаркетов. Помогает быстро обслуживать очереди, так как печатает чеки со скоростью 200 строк в секунду и комплектуется автоотрезчиком. Есть возможность подключить денежный ящик и дисплей покупателя. Работает только в составе компьютера или POS-системы.

    Если у вас нет очередей, то лучше купить более дешевый фискальный регистратор — Атол 30Ф или Кассир 57Ф.

    Автономная касса Атол 90Ф

    Подойдет для курьеров и небольших стационарных точек. Содержит дисплей и клавиатуру, поэтому аппарат не нужно подключать к компьютеру или терминалу. Устройство работает от сети или аккумулятора. Подключается к интернету через Wi-Fi, мобильный интернет или кабель USB. Медленно печатает чеки и не подойдет для магазинов с очередями.

    ПОС-система «Эвотор»

    «Эвотор» — онлайн-касса от Сбербанка и Qiwi. Состоит из планшета и принтера чеков. В новых версиях модели «Эвотор 7.3» и «Эвотор 10» есть аккумулятор, который держит 10–14 часов.

    На кассе установлен магазина приложений, по типу Google Play и AppStore. Вы можете быстро скачивать драйвера и установить дополнительные программы: для удаленного доступа, аналитики продаж или бухгалтерии. Модель подойдет для кафе, ресторанов и небольших магазинов.

    Вам будет интересно: Ньюджеры Атол 91Ф и 92Ф — новое поколение автономных онлайн-касс

    Сколько стоит онлайн-касса для ИП в 2018 году

    • Кассовый аппарат — от 7 000 до 30 000 ₽.
    • Фискальный накопитель на 3 года — 10 000–12 000 ₽.
    • Цифровая подпись — 2 000 ₽/год.
    • Программа «КриптоПро» для работы с личным кабинетом — 600 ₽/год.
    • Оператор фискальных данных — 3000 ₽/год.
    • Обслуживание в ЦТО — 5000 ₽/год. Необязательное, но лучше не отказываться.
    • Мобильный интернет — 2000 ₽/год.

    В итоге:

    • Единоразовый платеж — от 25 000 до 55 000 ₽. Если не хотите самостоятельно подключать кассу и регистрировать в налоговой, то траты на услуги сервисного центра увеличатся на 5000 ₽.
    • Ежегодное обслуживание — от 10 000 до 25 000 ₽. Сумма зависит от цены на интернет и обслуживание в ЦТО. Некоторые производители, например «Эвотор», берут ежемесячную плату за установленные программы.

    На подключении оборудования можно сэкономить. Например, если открываете счет в банке «Точка», то получите бесплатное годовое обслуживание у OFD.RU. А «Платформа ОФД» предоставляет скидки клиентам, если оплатить услуги сразу на 3 года. Если подать бумажное заявление в ФНС лично, не придется покупать цифровую подпись.

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *