Получено в кассу на командировочные расходы

Можно ли выдавать валюту под отчет?

Выдача денег под отчет требует от бухгалтера выполнения целого ряда нормативных требований. А если выдается валюта, эти требования еще жестче, а наказание за их невыполнение строже. Разберемся, как организовать выдачу валюты под отчет: наличкой из кассы или перечислением на карту? Можно ли выдавать валютные средства, если сотрудник-иностранец? К каким последствиям может привести незнание нюансов валютного законодательства в такой ситуации?

Что понимать под валютой

В обыденной жизни валютой мы привыкли называть любые денежные знаки, кроме рублей.

В Законе от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» приведена следующая классификация валюты:

Далее мы будем использовать термин «валюта» для обозначения иностранных денежных знаков. А свою отечественную валюту будем именовать рублями.

Когда возникает потребность в выдаче валюты под отчет

Валюту российские работодатели выдают своим сотрудникам, выезжающим в служебные командировки за границу. На период пребывания в служебной поездке им положены не только суточные, но и средства, которыми они будут расплачиваться за проезд и проживание, медицинскую страховку, консульские сборы и иные, согласованные с работодателем расходы (ст. 168 ТК РФ).

Валюта может потребоваться еще одной категории лиц — сотрудникам, выполняющим за границей трудовые обязанности, связанные с разъездным характером работы.

Находясь за границей, сотрудник (подотчетное лицо) должен использовать валюту страны пребывания.

Опасности выдачи валюты из кассы

Выдавать из кассы валютный аванс рискованно — в законодательстве четко этот момент не описан, а контролеры и судьи высказывают по этому вопросу противоположные позиции.

Так, п. 9 ч. 1 ст. 9 Закона № 173-ФЗ разрешаются расчеты в валюте, связанные с загранкомандировками. Однако не сказано, можно ли выдавать валюту из кассы. При этом другой нормой этого же закона однозначно определено, что организации-резиденты могут рассчитываться в валюте только через банковские счета (ч. 2 ст. 14 Федерального закона № 173-ФЗ).

Органы валютного контроля, следуя указанной норме, за выдачу валюты из кассы могут оштрафовать по ч. 1 ст. 15.25 КОАП РФ.

Судьи в условиях такого разночтения склонны принимать сторону компаний. Они не видят в выдаче наличной валюты командированным за границу сотрудникам нарушений валютного законодательства (Постановление Президиума ВАС РФ от 18.03.2008 № 10840/07).

Выдача средств под отчет, по мнению судебных органов, не относится к валютным операциям. При выдаче средств под отчет не происходит их отчуждения. Они остаются в собственности работодателя, поэтому деньги можно выдать через кассу (Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 16.06.2014 № А69-2797/2013).

Позицию банкиров по этому вопросу понять сложно. В одном разъяснении они считают, что выдача валютного аванса на загранкомандировку не противоречит валютному законодательству (Письмо Банка России от 30.07.2007 № 36-3/1381). А в Письме от 31.08.2007 № 12-1-5/1970 высказывают кардинально противоположную точку зрения.

Минфин в Письме от 10.12.2013 № 02-06-007/54200 высказался о наличии у работодателя права на выдачу аванса работнику в иностранной валюте через кассу при условии открытия валютного счета.

Учитывая такую неоднозначность норм закона и мнений контролеров, банкиров, чиновников и судей, вместо выдачи валюты из кассы можно использовать другие способы — перечислять валютные авансы в безналичной форме на банковскую карту или выдавать в рублях.

Как могут наказать за ошибки при выдаче валюты под отчет

Руководителям, бухгалтерам и получающим валюту под отчет сотрудникам при осуществлении валютных операций не следует забывать о ст. 15.25 КоАП РФ «Нарушение валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования». В ч. 1 указанной статьи предусмотрено наказание в виде штрафа:

  • на граждан, ИП и юридических лиц — от ¾ до одного размера суммы незаконной валютной операции (то есть от 75% до 100% суммы);
  • на должностных лиц — от 20 000 до 30 000 руб.

Наказание по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ грозит всем, кто осуществляет незаконные валютные операции. К таким операциям относятся:

  • операции, запрещенные валютным законодательством;
  • разрешенные операции, но совершенные с нарушением валютного законодательства РФ.

Это означает, к примеру, если компания совершает валютные операции без применения банковских счетов, ее могут наказать налоговики — они наделены функциями органов валютного контроля в пределах своей компетенции (п. 2 ч. 2 ст. 23 Закона № 173-ФЗ, п. 1 Положения, утв. Постановлением Правительства РФ от 30.09.2004 № 506).

Общее правило гласит: все расчеты по валютным операциям нужно вести через счета в уполномоченном банке или в банке, расположенном за рубежом (ч. 2 ст. 14 Закона № 173-ФЗ).

Что поможет уберечься от штрафа

Чтобы работа с валютой не приводила к претензиям контролирующих органов и материальным потерям на уплату штрафов, следует знать и выполнять некоторые особенности валютного законодательства. Мы поможем вам с ними разобраться.

Компании, ИП и обычные граждане в целях валютного законодательства разделяются на резидентов и нерезидентов. В зависимости от этого статуса валютные операции делятся на разрешенные и запрещенные (ст. 6, 9 Закона № 173-ФЗ).

Российские компании свободно использовать валюту и рубли могут только в расчетах с нерезидентами (п. 9 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ). Валютные операции между резидентами запрещены, кроме операций, перечисленных в ч. 1 ст. 9 Закона № 173-ФЗ. Причем любые разрешенные валютные операции должны проводиться с выполнением обязательных требований, изложенных в ч. 2 ст. 14, ч. 4-6 ст. 12, ч. 10 ст. 28, ч. 2 ст. 24, ст. 19 Закона № 173-ФЗ.

Как отличить резидента от нерезидента в целях выполнения валютного законодательства, расскажем далее.

Как бухгалтеру определить валютный статус сотрудника

Российские компании (валютные резиденты) направляют в загранкомандировки своих сотрудников, которые могут иметь как статус валютных резидентов, так и валютных нерезидентов.

Возможно, вы никогда не определяли такой валютный статус и имел дело исключительно с понятием «налоговый резидент» в целях расчета НДФЛ. Хотим сразу предостеречь — это разные понятия.

Для определения статуса налогового резидента используется критерий, приведенный в п. 2 ст. 207 НК РФ. Гражданин признается налоговым резидентом, если находится фактически в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

Термин «валютный резидент» официально в законодательстве не расшифрован. Но его применяют в таком виде, чтобы не путать с термином «налоговый резидент». Он используется для целей Закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». В законе, наряду с прочими, используются термины «физическое лицо-резидент» и «физическое лицо-нерезидент». К таким лицам относятся:

Валюту под отчет выдаем резиденту

В таком случае передача валюты происходит между валютными резидентами: российской компанией и ее сотрудником. Отчуждение иностранной валюты одним валютным резидентом другому валютному резиденту признается валютной операцией (пп. “а” п. 9 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ). А валютные операции между резидентами запрещены (ч. 1 ст. 9 Закона № 173-ФЗ).

Однако для отдельных случаев валютное законодательство делает исключение — российская компания вправе выдать валюту сотруднику-валютному резиденту:

  • для оплаты и возмещения расходов, связанных с загранкомандировкой (п. 9 ч. 1 ст. 9 Закона № 173-ФЗ);
  • для возмещения расходов, связанных со служебными поездками при разъездной зарубежной работе (п. 14 ч. 1 ст. 9 Закона № 173-ФЗ).

Доказать условие о разъездном характере работы сотрудника помогут трудовой договор с прописанным в нем таким условием работы, а также иные внутренние документы: приказ, утверждающий перечень работников с разъездным характером работы, должностная инструкция сотрудника.

Подотчетную валюту получает нерезидент

Можно ли выдать валюту под отчет временно проживающему или временно пребывающему в РФ иностранцу — сотруднику вашей компании?

В таком случае выдача валюты под отчет будет считаться валютной операцией между компанией-резидентом (российским юридическим лицом) и сотрудником-нерезидентом (иностранным гражданином, не признаваемым валютным резидентом РФ). Препятствий нет — между резидентами и нерезидентами валютные операции разрешены (ст. 6 Закона № 173-ФЗ).

Валютные операции в таком случае должны проходить через банк или с помощью электронных денег.

Определить валютный статус работника — это только часть процедуры. Не забудьте про ограничения, накладываемые законодательством на длительность командировки иностранных сотрудников и требования, к оформлению документов по загранкомандировке (об этом далее).

Сколько валюты можно выдать

О том, как рассчитываться с командировочными сотрудниками, сказано в Положении об особенностях направления работников в служебные командировки, утв. Постановлением Правительства РФ от 13.10.2008 № 749. Отдельные нюансы также могут предусматриваться во внутренних локальных актах компании.

Сумма валютных выплат будет зависеть не только от фактических расходов командировочного сотрудника на проезд, проживание и иные сопутствующие расходы, но и во многом от размера суточных, установленных в вашей компании для загранкомандировок и длительности самой служебной поездки.

Хотим предостеречь — длительность командировки за пределы нашей страны для иностранных работников ограничена, хотя в целом законодательство не содержит запрета на отправку сотрудников-иностранцев в загранкомандировки.

Срок зарубежной командировки зависит от статуса пребывания иностранца в России:

Отчетность по валютному авансу

Отчетность по загранкомандировке, особенно если сотруднику был выдан аванс в валюте, должна оформляться по особым правилам.

Подводим итоги

  • Особенности выдачи валюты под отчет зависят от валютного статуса работника и работодателя. Российская компания вправе выдать валюту сотрудникам-валютным резидентам, отправляющимся за границу в командировку или для выполнения обязанностей, связанных с разъездной работой. Выдача подотчетных сумм в валюте сотрудникам-нерезидентам законодательством не ограничивается.
  • По общему правилу все расчеты по валютным операциям нужно вести через счета в уполномоченном банке или в банке, расположенном за рубежом (ч. 2 ст. 14 Закона № 173-ФЗ).
  • За нарушение валютного законодательства компания может заплатить от 75% до 100% от суммы валютной операции (ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ).
  • По выданному в валюте авансу необходимо отчитаться с учетом следующих нюансов: в авансовом отчете нужно указывать цифры в валюте и рублях, пересчитывать валюту по курсу официальному ЦБ РФ, а прикладываемые к нему оправдательные документы перевести на русский язык.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

12.4. УЧЕТ РАСЧЕТОВ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ

  • •БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ В ОРГАНИЗАЦИИ
  • •1.1. Организация – хозяйствующий субъект
  • •1.2. Сущность, цели и задачи бухгалтерского учета
  • •Документирование
  • •Оценка
  • •Счета бухгалтерского учета и двойная запись
  • •Раздел 1. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА И ДРУГИЕ ДОЛГОСРОЧНЫЕ ВЛОЖЕНИЯ
  • •Раздел 4. ГОТОВАЯ ПРОДУКЦИЯ, ТОВАРЫ И РЕАЛИЗАЦИЯ
  • •Раздел 6. РАСЧЕТЫ
  • •Инвентаризация активов и пассивов организации
  • •Бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках
  • •Содержание баланса организации
  • •1.5. Организация бухгалтерского учета
  • •Общие вопросы организации бухгалтерского учета
  • •Учетная политика организации
  • •Формы бухгалтерского учета
  • •Журнал-Главная
  • •Счет ____
  • •Оборотная ведомость по синтетическим счетам
  • •Журнал-ордер № 1 по кредиту счета 50 «Касса» в дебет счетов
  • •Главная книга. Счет №_____
  • •Перечень типовых регистров единой журнально-ордерной формы
  • •ОСНОВЫ ПОСТРОЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В ОРГАНИЗАЦИИ
  • •2.1. Понятия о процессах деятельности организации для целей бухгалтерского учета
  • •Процессы деятельности организации
  • •2.2. Характеристика процессов и задачи бухгалтерского учета его объектов
  • •УЧЕТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И ДЕНЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ
  • •3.1. Учет кассовых операций
  • •Понятие кассовых операций
  • •Учет денежных средств в кассе
  • •Кассовая книга
  • •Учет денежных документов
  • •3.2. Учет денежных средств на расчетном счете
  • •Порядок открытия расчетного счета
  • •Формы безналичных расчетов
  • •Учет операций по расчетному счету
  • •Учет операций с банковскими картами
  • •3.3. Учет операций на специальных счетах
  • •3.4. Учет финансовых вложений
  • •Понятие финансовых вложений, их виды и оценка
  • •Учет вложений в уставные капиталы других организаций
  • •Учет вложений в ценные бумаги
  • •Налогообложение операций по ценным бумагам
  • •Учет вложений в предоставленные займы
  • •УЧЕТ ДОЛГОСРОЧНЫХ ИНВЕСТИЦИЙ
  • •4.1. Понятие долгосрочных инвестиций и задачи их учета
  • •4.2. Синтетический учет долгосрочных инвестиций
  • •4.3. Учет финансирования долгосрочных инвестиций
  • •УЧЕТ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ
  • •5.1. Понятие основных средств, их классификация и оценка
  • •5.2. Синтетический учет основных средств
  • •Учет поступления основных средств
  • •Учет износа (амортизации) основных средств
  • •Учет ремонтов основных средств
  • •Учет выбытия основных средств
  • •Понятие аренды основных средств
  • •Учет текущей и долгосрочной аренды с выкупом основных средств
  • •5.4. Учет лизинга
  • •Понятие лизинга
  • •Классификация лизинга
  • •Бухгалтерский учет у лизингодателя
  • •Бухгалтерский учет у лизингополучателя
  • •УЧЕТ НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ
  • •6.1. Понятие нематериальных активов
  • •6.2. Синтетический учет нематериальных активов
  • •Учет поступления нематериальных активов и их налогообложения
  • •Учет амортизации нематериальных активов
  • •Учет выбытия нематериальных активов
  • •УЧЕТ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ЗАПАСОВ
  • •7.1. Понятие производственных запасов, их классификация и оценка
  • •Расчет затрат по заготовке и доставке
  • •7.2. Учет производственных запасов на складах и его связь с учетом в бухгалтерии
  • •7.3. Синтетический учет производственных запасов
  • •Продолжение
  • •Учет поступления производственных запасов и расчетов с поставщиками и подрядчиками
  • •Отражение в учете поступления материальных ценностей
  • •Переход права собственности на материальные ценности
  • •Учет налога на добавленную стоимость по поступившим производственным запасам
  • •Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками в условных денежных единицах
  • •Учет расхода производственных запасов и контроль за их использованием
  • •Особенности учета малоценных и быстроизнашивающихся предметов (МБП)
  • •Расчет износа МБП за ____________ месяц
  • •Глава 8
  • •УЧЕТ РАСЧЕТОВ ПО ОПЛАТЕ ТРУДА И ОТЧИСЛЕНИЙ НА СОЦИАЛЬНЫЕ НУЖДЫ
  • •8.1. Организация оплаты труда и задачи ее учета
  • •Классификация состава работающих
  • •Учет личного состава работающих и использования рабочего времени
  • •Формы и системы оплаты труда
  • •Затраты на оплату труда и фонд заработной платы
  • •8.2. Синтетический учет расчетов по оплате труда
  • •Продолжение
  • •Учет начисления и распределения заработной платы и других видов оплат
  • •Учет удержаний из заработной платы и расчетов с работниками организации
  • •Учет отчислений в фонд социального страхования и расчетов с ним
  • •Учет отчислений в Пенсионный фонд и расчетов с ним
  • •Учет отчислений в фонды обязательного медицинского страхования и расчетов с ними
  • •Учет отчислений в государственный фонд занятости населения и расчетов с ним
  • •УЧЕТ ИЗДЕРЖЕК ПРОИЗВОДСТВА И ОБРАЩЕНИЯ
  • •9.1. Классификация затрат на производство и общая схема учета затрат на производство
  • •9.2. Синтетический учет издержек производства
  • •Учет основных затрат
  • •Учет расходов на подготовку и освоение производства
  • •Учет расходов будущих периодов
  • •Учет расходов по обслуживанию производства и управлению
  • •Распределение общепроизводственных расходов
  • •Учет потерь от брака
  • •Учет потерь от простоев
  • •Учет и распределение услуг вспомогательного производства
  • •Продолжение
  • •Учет незавершенного производства
  • •9.3. Сводный учет затрат на производство
  • •Позаказный метод учета затрат на производство и калькулирования себестоимости продукции
  • •Попроцессный метод учета затрат на производство и калькулирования себестоимости продукции
  • •Нормативный метод учета затрат на производство и калькулирования себестоимости продукции
  • •Раскрытие информации в бухгалтерской отчетности
  • •УЧЕТ ГОТОВОЙ ПРОДУКЦИИ И ЕЕ РЕАЛИЗАЦИИ
  • •10.1. Понятие готовой продукции и ее оценка
  • •10.2. Синтетический учет готовой продукции
  • •Продолжение
  • •Учет выпуска готовой продукции
  • •Учет отгрузки готовой продукции
  • •10.4. Учет реализации продукции (работ, услуг) и расчетов с покупателями (заказчиками)
  • •10.6. Учет реализации по договорам мены
  • •Раскрытие информации в бухгалтерской отчетности
  • •УЧЕТ РАСЧЕТНЫХ И КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
  • •11.1. Учет расчетов с подотчетными лицами
  • •11.2. Учет расчетов с бюджетом
  • •Характеристика налогов, уплачиваемых организацией
  • •Учет отдельных налогов и расчетов с бюджетом
  • •Продолжение
  • •Прочие операции
  • •Д Счет 19 К
  • •Результаты деятельности организации за полугодие
  • •11.3. Учет расчетов с дебиторами и кредиторами
  • •Учет расчетов по имущественному и личному страхованию
  • •Учет расчетов с персоналом по прочим операциям
  • •Д Счет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» К
  • •Учет расчетов с учредителями
  • •Учет расчетов с разными дебиторами и кредиторами
  • •Д Счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» К
  • •Учет расчетов с государственным и муниципальным органом
  • •Учет расчетов с дочерними и зависимыми обществами
  • •Д Счет 78, субсчета 1, 2 (дочернее (зависимое) общество) К
  • •Учет совместной деятельности
  • •Учет внутрихозяйственных расчетов
  • •11.4. Учет кредитов и займов
  • •Учет кредитов банка
  • •Учет коммерческих кредитов
  • •Учет займов
  • •УЧЕТ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
  • •12.1. Нормативное регулирование валютных операций
  • •12.2. Учет кассовых операций в иностранной валюте
  • •12.3. Учет денежных средств на валютных счетах
  • •Порядок открытия валютного счета
  • •Операции и формы расчетов по валютным счетам
  • •Учет операций по валютным счетам
  • •12.4. Учет расчетов с подотчетными лицами в иностранной валюте
  • •Расчет по авансовому отчету
  • •12.5. Учет импортных операций
  • •Порядок оформления импортных сделок
  • •Условия поставки «Инкотермс»
  • •Характеристика некоторых условий поставок «Инкотермс»
  • •Синтетический учет импортных операций
  • •12.6. Учет экспортных операций
  • •Порядок оформления экспорта продукции (работ, услуг)
  • •Синтетический учет реализации экспортной продукции
  • •Порядок оформления внешнеторговых бартерных сделок
  • •Учет реализации по бартеру
  • •12.7. Учет расчетов с учредителями на предприятиях с иностранными инвестициями
  • •12.8. Учет кредитов и займов в иностранной валюте
  • •УЧЕТ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ
  • •13.1. Состав финансового результата и порядок его формирования
  • •Формирование прибыли организации
  • •13.2. Учет прибыли (убытков) организации
  • •13.3. Учет использования прибыли
  • •13.4. Учет нераспределенной прибыли (непокрытого убытка)
  • •УЧЕТ КАПИТАЛА, ФОНДОВ И РЕЗЕРВОВ
  • •14.1. Учет уставного капитала и расчет чистых активов
  • •Расчет чистых активов акционерного общества
  • •АКТИВЫ
  • •ПАССИВЫ
  • •14.2. Учет добавочного и резервного капитала
  • •Субсчет 87-1 «Прирост имущества по переоценке»
  • •14.4. Учет резервов
  • •БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ОРГАНИЗАЦИИ
  • •15.1. Виды и содержание бухгалтерской отчетности
  • •Отчет о прибылях и убытках
  • •Порядок формирования отчета о прибылях и убытках организации
  • •15.3. Отражение в бухгалтерской отчетности событий после отчетной даты и условных фактов хозяйственной деятельности
  • •Событие после отчетной даты
  • •Условные факты хозяйственной деятельности
  • •15.4. Сводная бухгалтерская отчетность и правила ее составления
  • •Правила объединения показателей бухгалтерской отчетности головной организации и дочерних обществ в сводную бухгалтерскую отчетность
  • •Правила включения данных о зависимых обществах в сводную бухгалтерскую отчетность
  • •оглавление

Многие клиенты крупнейшего отечественного банка – Сбербанка – предпочитают хранить деньги на банковском вкладе в долларах. Некоторые используют иностранную валюту для проведения финансовых транзакций в то время, как другие переводят деньги в инвалюте. Поэтому нужно разобраться в том, как можно снять валюту с валютного банковского счета в Сбербанке.

Действующее законодательство накладывает определенные ограничения по использованию и хождению иностранной валюты. По этой причине клиенты Сбербанка и других финансовых организаций не могут просто так пересылать друг другу инвалюту. При этом в евро, доллара и других иностранных деньгах клиенты банков могут открывать счета и хранить свободные средства в виде депозитного вклада.

О валютных счетах Сбербанка

Валютные счета в Сбербанке можно разделить на три отдельных группы:

  • депозитные вклады представляют собой обычные вклады, имеющие дату начала действия и окончания. При хранении таким способом денег на банковском счету финансовая организация будет начислять процент. В случае с валютными вкладами, размер процентной ставки является номинальным, так как процент по таким вкладам минимальный. Конечно, около 2% по валютному депозиту нельзя назвать существенной суммой, но все же это позволяет несколько скорректировать потерю средств в результате инфляционных процессов. При этом в отношении таких вкладов действуют некоторые ограничения. Снять валютный вклад нельзя до момента окончания срока действия депозитного договора, так как это приведет к потере начисленных процентов. На депозит можно положить любую сумму в иностранной валюте. В том случае если деньги с такого вклада будут сниматься после окончания действия депозитного договора, то банк не будет взимать с пользователя никаких дополнительных комиссий. Для обналички крупной денежной суммы необходимо за несколько дней направить в Сбербанк письменное уведомление о необходимости получения денег. Это нужно сделать для того, чтобы банк имел необходимое количество денег для удовлетворения требований клиента. Для того чтобы снять доллары с депозитного счета через банкомат, необходимо предварительно перечислить деньги на пластиковую карту. При этом в этой ситуации можно стукнуться с действующими лимитами по снятию наличных с помощью банкомата, а также с тем, что далеко не везде есть банкоматы, позволяющие проводить автоматические операции для конвертации иностранной валюты в рубли. На сегодняшний день в Sberbank нет банкоматов, выдающих пользователям валюту, хотя представители этой крупнейшей финансовой организации заявляют о вероятном скором появлении такой возможности;
  • клиенты Sberbank могут открыть текущий сберегательный счет. На остаток по такому счету банк также начисляет проценты, правда, их размер составляет всего 0,01%. Главным преимуществом такого счета является то, что с ним можно совершать любые операции. Банк снимает с клиента определенную комиссию за предоставление услуг по его обслуживанию. Пользователь Сбербанка может самостоятельно при необходимости вносить любую сумму на такой счет. При этом физ. лицо не может использовать текущий счет для проведения предпринимательской деятельности. Снимать средства с него можно в любое удобное время. Крупные суммы могут быть выданы клиенту только при предварительном согласовании с банком;
  • также Sberbank может предложить открыть карточный счет, представляющий собой обычный текущий счет, имеющий прямую привязку к пластиковой карте. По принципу действия такие счета работают полностью аналогично текущим счетам. При использовании такого счета клиенту банка придется регулярно оплачивать услуги финансовой организации по обслуживанию счета, а также платить за некоторые дополнительные сервисы, например, за услугу СМС-информирования. Пластиковая карта предоставляет клиентам банка больше мобильности. Она позволяет снимать средства в любое удобное время без необходимости посещения отделения банка. В том случае если пользователь оперирует зачастую небольшими суммами, то ему карта подойдет идеально. При этом нужно отметить, что на карточные счета распространяется лимит по возможности получения наличных средств в день и в месяц.

Важно! Безопасное снятие иностранной валюты любым из перечисленных способов гарантируется Сбербанком, поэтому клиенту этой финансовой организации просто нужно выбрать, какой метод больше всего ему подойдет.

Нюансы снятия валюты со счета

Важно помнить о том, что сейчас снять евро или доллары со счета в Сбербанке с помощью банкомата не получится, так как банкоматы этой финансовой структуры поддерживают выдачу наличных в рублях.

Также важно отметить, что для снятия крупной суммы с текущего или депозитного вклада нужно заблаговременно направить письменное уведомление в Сбербанк для формирования заказа необходимой суммы наличных средств. Чтобы заказать наличные, потребуется:

  • самостоятельно посетить одно из отделений Сбербанка с паспортом;
  • составить заявление с указанием необходимой суммы для снятия средств, а также дату проведения подобной операции;
  • вновь посетить отделение банка в согласованное с сотрудниками финорганизации время с паспортом для получения необходимой суммы наличных средств в иностранной валюте.

Также, помимо снятия наличных в кассе Сбербанка, можно провести операцию по переводу средств на счет другого банка для получения наличных в отделении сторонней финансовой структуры. При этом придется заплатить комиссию в размере 1% от суммы проводимой транзакции.

Можно ли снять с банкомата

На сегодняшний день в сети банкоматов Sberbank нет специальных устройств, поддерживающих возможность прямой конвертации иностранной валюты в рубли или снятия инвалюты. По этой причине единственным способом обналички долларов или евро с банковского счета будет обращение в кассу банка.

Комиссии

При снятии денег в кассе Сбербанка с пользователей комиссия взиматься не будет. Если же возникает необходимость получения наличных средств с вклада, открытого в Sberbank, в кассе другой финансовой структуры, то придется заплатить комиссию в виде 1% от суммы проводимой транзакции. Поэтому для экономии средств рекомендуется обращаться в отделение Sberbank.

Лимиты и ограничения

На сегодняшний день в Sberbank действуют следующие лимиты по снятию наличных средств в иностранной валюте:

  • для карточек Gold – до 300 000 рублей в день (в эквиваленте инвалюты);
  • для карточек Platinum – до 1 миллиона рублей в день (в эквиваленте инвалюты).

Подписчики канала «Баблишко» мессенджера Telegram поделились своими историями снятия денег со счета в ВТБ. По словам клиентов банка, с недавнего времени за совершение этой операции с них стали требовать немалую комиссию в размере 10% от суммы. Чтобы избежать комиссии, необходимо продержать деньги в банке не менее 45 дней.

У меня есть счет в Германии. Так как мотаться в Германию в банкомат особого желания нет, я переводил деньги на евро-счет подруги в ВТБ. Она ходила в банк и снимала евро. Евро я потом меняю на рубли по мере необходимости. Так было последние разы в декабре и феврале без каких-либо проблем. Во вторник мне снова потребовалось бабло и привычной операцией я перевел 2000€. Деньги дошли в течении двух часов и в среду мы пошли их снимать. Тут-то и началось что-то странное.

В банке нам сказали, что чтобы снять евро, мы должны уплатить комиссию в 10%, а если хотим без комиссии, то деньги должны отлежаться 45 дней, так как перевод международный, безналичный и ещё какую-то дичь! Причем перед этим ответом, они очень долго что-то тыкали на компьютере и с кем-то консультировались. Причину называли, что так всегда было и до этого кассир ошибался, не взяв комиссию. Так же сказали, что тарифы поменялись и всё есть на сайте. Мы поехали в другое отделение.

В другом отделении нам так же сообщили о внезапной комиссии и сообщили, что тарифы скорее всего поменялись во время объединения с ВТБ24. Т.е. сотрудники сами не знают, что и когда произошло. Однако сотрудница банка вошла в положение и предложила идею открыть вклад, перекинуть деньги туда, на след день вклад закрыть и вернуть деньги на счет и после этого деньги не будут считаться поступившими из-за границы.

Мы это провернули и сегодня, в четверг, снова поехали в первое отделение, так как оно ближе к дому. Расходник нам выписали без проблем для предъявления в кассе, но в кассе снова отказали, мотивировав тем, что 10% сотрудник забыл. Мы снова поехали во второе отделение, где та же сотрудница нам быстро всё сделала и отправила в кассу, где деньги нам всё же выдали. Я правда уже морально попрощался с 200€ и это было большое удивление.

Так же дома мы перешерстили весь сайт в поисках информации о 10% комиссии, но ничего не нашли. Звонили на горячую линию – там тоже говорят о 10%.

Что-то мне подсказывает, что синий уже не планирует прожить дольше 45 дней и жмет бабло любыми способами, не гнушаясь таких топорных методов отъема денег.

Между тем сообщениям пользователей Telegram с аналогичными проблемами столкнулись и клиенты Альфа-банка.Платформа ОФД 📌 РекламаОФД со скидкой 30%. Новогодняя акция на подключение касс ОФД поможет бухгалтеру сдать отчеты + аналитика продаж + работа с Честным ЗНАКом Узнать больше В первых числах апреля то же самое наблюдал в Альфе. Пожилая женщина положила деньги на евро-счет через банкомат, чтобы тут же их снять в рублях (около 400 тыс. рублей). В итоге подошел опер и сказал, что нужно, чтобы деньги полежали на счете хотя бы месяц, иначе комиссия.

Просто в действующем сейчас валютном законодательстве есть серьезный пробел. Из-за него выдача сотрудникам наличной валюты в настоящее время является нарушением.

Запрещенная операция

Снимать наличные с валютных счетов и выдавать командируемым за рубеж раньше было разрешено положением Центробанка от 27 июня 1997 г. № 62 «О порядке покупки и выдачи иностранной валюты для оплаты командировочных расходов». Этот документ перестал действовать со дня вступления в силу Закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». То есть с 18 июня 2004 года. В этот день и начались проблемы у компаний, которые посылают своих работников в загранкомандировки. Дело в том, что в список разрешенных статьей 9 нового закона валютных операций, забыли включить оплату работникам командировочных расходов в иностранной валюте.

Из-за этого в валютном законодательстве получался парадокс. Покупать валюту в банке и снимать ее с валютного счета закон не запрещал. Целью, на которые фирма снимает со счета наличную валюту, банки не интересовались. Центробанк подтвердил это в письме от 22 марта 2005 г. № 36-3/ 526. Получалось, что купить наличную валюту в банке на командировочные можно, снять ее с расчетного счета тоже можно, а вот выдать ее направляемому в командировку сотруднику нельзя.

Бракованный пункт

Летом 2005 года законодатели решили окончательно разобраться с этой проблемой и приняли Закон от 18 июля 2005 г. № 90-ФЗ. Этим законом были внесены поправки в статью 9 Закона «О валютном регулировании».

Новая формулировка этой статьи официально подтвердила правомерность такой валютной операции, как оплата (возмещение) сотрудникам командировочных расходов, связанных со служебными поездками за территорию России. Казалось бы, все хорошо. Кроме одного «но». Пункт 2 статьи 14 Закона «О валютном регулировании» обязывает фирмы проводить расчеты по валютным операциям только через банковские счета в уполномоченных банках. Рассчитываться с командируемым сотрудником наличной валютой закон не разрешает.

Так что теперь ситуация с заграничными командировочными выглядит так. Купить наличную валюту в банке на командировочные фирма может, снять ее с расчетного счета тоже может, а вот выдать ее направляемому в командировку сотруднику наличными – нет. Только по безналу.

Как выяснилось, создавать запрет на выдачу командировочных наличными законодатели вовсе не хотели. Более того, в статью 14 были внесены поправки, которые разрешили компаниям рассчитываться наличной иностранной валютой – в исключительных, строго регламентированных случаях. Да вот незадача – выдача командировочных в число этих случаев не вошла. За различными обсуждениями да согласованиями про эту валютную операцию законодатели просто забыли.

Сложившуюся ситуацию прокомментировал сотрудник Центробанка, пожелавший остаться неизвестным: «Когда вносили изменения в Закон “О валютном регулировании”, одной из задач законодателей было разрешить фирмам выдавать командировочные в наличной иностранной валюте. Но к сожалению, не досмотрели… Придется теперь фирмам смириться с законодательством. А соответствующую поправку обязательно внесут в следующий раз».

Сколько времени придется ждать этих изменений, пока неизвестно. Тем временем многие фирмы, не разобравшись в ситуации, спокойно снимают со счета наличную валюту и выдают ее на командировочные расходы. И банки не мешают им. Ведь, как мы уже говорили выше, никаких запретов на снятие наличных средств с валютного счета не установлено. Следовательно, банк не вправе ограничивать эту операцию (п. 2 ст. 5 Закона № 173-ФЗ).

А то, как фирма распорядилась полученной наличной валютой, банк не интересует. По крайней мере до того момента, пока не придет срок очередной проверки кассовой дисциплины. Ведь обязательной отчетности перед банком по расходованию снятых со счета наличных денег теперь нет.

Наказывать не спешат

Несанкционированная выдача из кассы иностранной валюты может привести к штрафу за «осуществление незаконных валютных операций» (п. 1 ст. 15.25 КоАП). Сумма штрафа – от 3/4 до 100 процентов от суммы незаконной операции.

«Фирмам следует иметь в виду, что за нарушение валютного законодательства можно оштрафовать только в течение года с момента нарушения, поскольку оно не длящееся (п. 1 ст. 4.5 КоАП), – прокомментировала Алла Болтовская, аудитор консалтинговой группы “Что делать Консалт”. – При длящихся же нарушениях указанный срок начинают исчислять с того дня, когда его обнаружили (п. 2 ст. 4.5 КоАП). Если организация несколько раз выдала командировочные в валюте через кассу, то отнести к категории “длящиеся” такое правонарушение нельзя. Поскольку “его объективная сторона характеризуется совершением конкретной платежно-расчетной операции по расходованию средств и завершенностью в момент осуществления операции. Множественность таких операций свидетельствует о неоднократности совершения самостоятельных правонарушений” (постановление Президиума ВАС от 11 мая 2005 г. № 16246/04)».

Обнаружить нарушение может, например, банк – в ходе проверки соблюдения компанией порядка ведения кассовых операций.

Наткнуться на нарушение может и налоговая инспекция. Например, во время выездной проверки НДФЛ. Кроме того, налоговые инспекторы как агенты валютного контроля имеют право проверить соблюдение организациями валютного законодательства (п. 3 ст. 22 Закона № 173-ФЗ). Правда, в настоящее время в законодательстве нет официально закрепленного порядка проведения подобных проверок.

Прийти с ревизией валютных операций могут и территориальные органы Росфиннадзора. В ходе таких проверок контролеры запрашивают документы исключительно по интересующей их операции. Так что незаконную выдачу командировочных они могут и не заметить. Исключение составит полная выездная документальная проверка. Ее ведомство проводит по подозрению в нецелевом использовании бюджетных средств и одновременном нарушении валютного законодательства.

Имейте в виду: сотрудники банка и налоговой инспекции могут только «выявить нарушение», то есть составить протокол (ст. 28.3 КоАП). Оштрафовать же по статье 15.25 Кодекса об административных правонарушениях имеет право только Росфиннадзор (ст. 23.60 КоАП). Это подтверждают судьи (постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 10 марта 2005 г. № Ф04-1129/ 2005(9290-А27-27)).

Однако, по данным конфиденциального источника, в недрах Росфиннадзора было принято волевое решение не штрафовать фирмы за выдачу командировочных наличными. Но данная позиция ведомства на бумаге не закреплена, а значит, в любой момент может измениться.

Обойдем дефект

Выдать командировочные, не нарушая законодательство, можно несколькими способами. Во-первых, сотрудники могут снять командировочные с корпоративной пластиковой карты (п. 2.5 положения Центробанка от 24 декабря 2004 г. № 266-П). Ее можно выпустить в дополнение к валютному счету фирмы.

Можно перевести валюту на личную кредитку сотрудника. Этот же способ подойдет, если у фирмы нет валютного счета. Тогда можно дать поручение банку купить валюту и перечислить ее на счет сотрудника.

Некоторые фирмы перечисляют деньги на счета зарубежного филиала или представительства. В надежде, что они уж точно смогут выдать их сотрудникам по прибытии. Это заблуждение. Зарубежные представительства и филиалы могут выдавать командировочные только своим сотрудникам (п. 6.1 ст. 12 Закона № 173-ФЗ).

В некоторых отдаленных уголках мира расчеты кредитками не распространены. В этом случае сотруднику лучше выдать рубли. Как физическое лицо он обменяет их на нужную валюту. Однако этот способ является рискованным. Дело в том, что некоторые специалисты считают, что, покупая валюту, командированный сотрудник действует как представитель компании. А компаниям, как известно, запрещено покупать валюту в обменниках. Такую позицию судьи подтвердили в постановлении Федерального арбитражного суда Северо-Западного округа от 6 марта 2002 г. № А56-32123/01. Заметим, что назвать ее бесспорной все же нельзя. Ведь сотрудник покупает валюту от своего имени, не предъявляя доверенность компании. Однако не исключено, что доказывать это придется в суде.

Возместить командировочные расходы сотруднику можно и после возвращения из командировки. Причем сделать это можно в рублях или в иностранной валюте с использованием счета в уполномоченном банке (постановление Минтруда от 20 августа 1992 г. № 12).

Штраф можно оспорить

Допустим, ваша компания выдала наличную валюту на командировку и контролеры это обнаружили. По мнению аудитора консалтинговой группы «Что делать Консалт» Аллы Болтовской, даже в этом случае у фирмы остается шанс избежать штрафа по пункту 1 статьи 15.25 Кодекса об административных правонарушениях. «В такой ситуации у фирмы есть возможность оспорить постановление о штрафе, – считает Алла. – Дело в том, что в пункте 1 статьи 15.25 кодекса предусмотрены санкции за конкретные нарушения. Например, за осуществление незаконных валютных операций.

Однако такие валютные операции между резидентами, как аванс и возмещение командировочных, Законом “О валютном регулировании” разрешены (подп. 9 п. 1 ст. 9). Следовательно, эти операции не могут считаться незаконными. А за такое нарушение, как невыполнение обязанности по использованию банковского счета при совершении разрешенной валютной операции, ответственность не предусмотрена».

>
вопрос Как снимать валюту в банкоматах России?

Какой порядок получения валюты через банкомат в России

Карточные счета клиентов могут быть открыты как в рублях, так и в долларах или евро. Получить с карты валюту может потребоваться не только при нахождении за рубежом, но и в России, однако снять денежные средства можно не в каждом устройстве самообслуживания.

Наиболее распространенной является сеть банкоматов Сбербанка, однако снять деньги в устройстве самообслуживания кредитной компании не получится. Банк предлагает клиентам для получения наличных в долларах или евро обращаться в свои представительства или в Центры конверсии.

Узнать о наличии возможности снять валюту с карты в банкомате можно несколькими способами:

  • Непосредственно в устройстве самообслуживания. Если после выполнения входа и выбора операции «Снятие денежных средств», система запросит выбрать валюту снятия, то данная опция предусмотрена банком. В противном случае по умолчанию будет предложена к выдаче сумма в рублях.
  • На сайте кредитной компании. В разделе, где расположены адреса устройств самообслуживания банков есть перечень основных возможных операций в банкомате.

Величина комиссии за операцию зависит от того, с какого счета производится снятие:

  • За получение денег со своего валютного счета, открытого в банке, где снимаются средства, комиссия не взимается в пределах лимитов;
  • Если снимаются деньги со счета, открытого в другом банке, будет снята комиссия в соответствии с тарифами банка, осуществляющего операцию. Ее величина составляет от 1% за операцию;
  • При снятии валюты с рублевого счета, клиент должен подготовиться к двойной конвертации, что может оказаться крайне невыгодно.

Узнать величину комиссии за операцию можно на сайте банка, открыв тарифную политику кредитной компании. Дополнительно сумма комиссии будет указана на экране банкомата при совершении операции.

Для того, чтобы избежать двойной конвертации, снимать с карт ПС VISA следует доллары, а ПС Mastercard евро. Данные валюты являются базовыми в платежных системах. При снятии евро с рублевого счета с карты ПС VISA, система сначала переводит сумму в доллары, а затем в евро и клиент уплачивает двойную комиссию.

В зависимости от типа карты устанавливаются лимиты на снятие, как правило, получить можно небольшую сумму денежных средств, при превышении лимитов операция может блокироваться или с клиента взыскивается штраф.

Какие банки в России выдают доллары или евро через банкоматы

Сегодня следующие банки предлагают клиентам возможность снятия долларов или евро через свои банкоматы:

  • ВТБ. Валютные банкоматы группы ВТБ расположены во всех крупных городах РФ, узнать адрес банкомата можно, воспользовавшись интерактивной картой, имеющейся на сайте банка. Комиссия за снятие с карт других банков составит 1% от суммы операции. Банком разрешается максимальная сумма снятия денежных средств за один раз – до 1000 долл.
  • Райффайзенбанк. Банк предлагает клиентам более 2 000 устройств самообслуживания, где можно снимать наличные в долларах или евро. Узнать адреса и режим работы можно на сайте, в разделе «Найти банкоматы».
  • Банк Русский Стандарт. Допускается получение наличной валюты со счета в сумме до 300 долл.
  • Кредит ЕвропаБанк. В сети кредитной организации находится более 500 устройств самообслуживания, многие из которых работают в круглосуточном режиме. При снятии денежных средств в валюте, отличной от валюты счета, происходит конвертация по внутреннему курсу банка на дату проведения операции. Максимальная сумма операции 300 долл.
  • Банк Интеза. Банкоматы располагаются в крупных городах РФ: Москве, Санкт-Петербурге, Омске, Сочи, Краснодаре, Нижнем Новгороде и т. д. Все устройства самообслуживания предлагают снятие наличных в долларах или евро.
  • Абсолют Банк. Банкоматы банка доступны для жителей Москвы, Санкт-Петербурга и их областей.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *