Сбербанк отчетность 2017

Годовая отчетность за 2018 год

Наименование кредитной организации Публичное акционерное общество «Сбербанк России»
Регистрационный номер (порядковый номер) 1481
Адрес (место нахождения) кредитной организации 117997, г. Москва, ул. Вавилова, д.19

Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) на 1.04.2018

Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) на 1.07.2018

Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) на 1.10.2018

Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) на 1.01.2019

Отчёт о финансовых результатах (публикуемая форма) за первый квартал 2018 года

Отчёт о финансовых результатах (публикуемая форма) за первое полугодие 2018 года

Отчёт о финансовых результатах (публикуемая форма) за 9 месяцев 2018 года

Отчёт о финансовых результатах (публикуемая форма) за 2018 год

Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков (публикуемая форма) головной кредитной организации банковской группы на 1.04.2018

Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков (публикуемая форма) головной кредитной организации банковской группы на 1.07.2018

Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков (публикуемая форма) головной кредитной организации банковской группы на 1.10.2018

Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков (публикуемая форма) головной кредитной организации банковской группы на 1.01.2019

Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков (публикуемая форма) на 1.04.2018

Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков (публикуемая форма) на 1.07.2018

Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков (публикуемая форма) на 1.10.2018

Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков (публикуемая форма) на 1.01.2019

Отчет об изменениях в капитале кредитной организации (публикуемая форма) на 1.04.2018

Отчет об изменениях в капитале кредитной организации (публикуемая форма) на 1.07.2018

Отчет об изменениях в капитале кредитной организации (публикуемая форма) на 1.10.2018

Отчет об изменениях в капитале кредитной организации (публикуемая форма) на 1.01.2019

Сведения об обязательных нормативах, показателе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма) головной кредитной организации банковской группы на 1.04.2018

Сведения об обязательных нормативах, показателе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма) головной кредитной организации банковской группы на 1.07.2018

Сведения об обязательных нормативах, показателе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма) головной кредитной организации банковской группы на 1.10.2018

Сведения об обязательных нормативах, показателе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма) головной кредитной организации банковской группы на 1.01.2019

Сведения об обязательных нормативах, показателе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма) на 1.04.2018

Сведения об обязательных нормативах, показателе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма) на 1.07.2018

Сведения об обязательных нормативах, показателе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма) на 1.10.2018

Сведения об обязательных нормативах, показателе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма) на 1.01.2019

Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма) на 1.04.2018

Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма) на 1.07.2018

Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма) на 1.10.2018

Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма) на 1.01.2019

Аудиторское заключение о промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности за первое полугодие 2018 года

Аудиторское заключение о бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2018 год

Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности за первый квартал 2018 года

Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности за первое полугодие 2018 года

Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности за 9 месяцев 2018 года

Пояснительная информация к бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2018 год

Консолидированная финансовая отчётность за первый квартал 2018 года

Консолидированная финансовая отчётность за первое полугодие 2018 года

Консолидированная финансовая отчётность за 9 месяцев 2018 года

Консолидированная финансовая отчётность за 2018 год

Примечания к консолидированной финансовой отчётности за первый квартал 2018 года

Примечания к консолидированной финансовой отчётности за первое полугодие 2018 года

Примечания к консолидированной финансовой отчётности за 9 месяцев 2018 года

Примечания к консолидированной финансовой отчётности за 2018 год

Годовая отчетность за 2016 год

Наименование кредитной организации Публичное акционерное общество Сбербанк России
Регистрационный номер 1481
БИК 44525225
Почтовый адрес 117997 г. Москва, ул. Вавилова, д. 19
  • Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) на 1.04.2016
  • Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) на 1.07.2016
  • Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) на 1.10.2016
  • Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) на 1.01.2017
  • Отчёт о финансовых результатах (публикуемая форма) за первый квартал 2016 года
  • Отчёт о финансовых результатах (публикуемая форма) за первое полугодие 2016 года
  • Отчёт о финансовых результатах (публикуемая форма) за 9 месяцев 2016 года
  • Отчёт о финансовых результатах (публикуемая форма) за 2016 год
  • Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам (публикуемая форма) на 1.04.2016
  • Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам (публикуемая форма) на 1.07.2016
  • Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам (публикуемая форма) на 1.10.2016
  • Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам (публикуемая форма) на 1.01.2017
  • Сведения об обязательных нормативах, показателе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма) на 1.04.2016
  • Сведения об обязательных нормативах, показателе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма) на 1.07.2016
  • Сведения об обязательных нормативах, показателе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма) на 1.10.2016
  • Сведения об обязательных нормативах, показателе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма) на 1.01.2017
  • Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма) на 1.04.2016
  • Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма) на 1.07.2016
  • Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма) на 1.10.2016
  • Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма) на 1.01.2017
  • Аудиторское заключение о промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности за первый квартал 2016 года(ZIP, 877 КБ)

  • Аудиторское заключение о промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности за первое полугодие 2016 года(ZIP, 2529 КБ)

  • Аудиторское заключение о промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности за 9 месяцев 2016 года(ZIP, 2334 КБ)

  • Аудиторское заключение о бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2016 год(ZIP, 7134 КБ)

  • Консолидированная финансовая отчётность за первый квартал 2016 года(ZIP, 640 КБ)

  • Консолидированная финансовая отчётность за первое полугодие 2016 года(ZIP, 1538 КБ)

  • Консолидированная финансовая отчётность за 9 месяцев 2016 года(ZIP, 351 КБ)

  • Консолидированная финансовая отчётность за 2016 год(ZIP, 1102 КБ)

Устойчивость и надежность банка. Финансовый анализ банка СБЕРБАНК РОССИИ

Публичное акционерное общество «Сбербанк России» является крупнейшим российским банком и среди них занимает 1 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Октября 2019 г.) величина активов-нетто банка СБЕРБАНК РОССИИ составила 29512.38 млрд.руб. За год активы увеличились на 10,61%. Прирост активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI: за год рентабельность активов-нетто упала с 3.96% до 3.86%.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами), а вкладывает средства в основном в кредиты.

СБЕРБАНК РОССИИ — банк с государственным участием.

СБЕРБАНК РОССИИ — находится в ломбардном списке, и Банком России принимаются в качестве залога облигации рассматриваемой кредитной организации; имеет право работать с Пенсионным фондом РФ и может привлекать его средства в доверительное управление, в депозиты и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право работать с негосударственными пенсионными фондами, осуществляющими обязательное пенсионное страхование, и может привлекать пенсионные накопления и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право открывать счета и вклады по закону 213-ФЗ от 21 июля 2014 г., т.е. организациям, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности РФ; находится под прямым или косвенным контролем ЦБ или РФ; в кредитную организацию назначены уполномоченные представители Банка России.

Рейтинг кредитоспособности банка СБЕРБАНК РОССИИ от аккредитованных рейтинговых агентств
(по состоянию на 15 Октября 2019 г.):

Агентство Долгосрочный международный Краткосрочный Национальный Прогноз
Moody`s Baa3 (Самый низкий рейтинг в инвестиционной категории) стабильный (рейтинг, скорее всего, не изменится)
Fitch BBB (Хорошая кредитоспособность) F2 (Хороший уровень краткосрочной кредитоспособности) стабильный
АКРА AAA(RU) (Наивысший уровень кредитоспособности) стабильный

За прошедший месяц рейтинги рейтинговых агентств не менялись.

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта «часть» называется «предполагаемым оттоком средств». Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя 01 Октября 2018 г., тыс.руб 01 Октября 2019 г., тыс.руб
средств в кассе 585 790 033 (16.61%) 519 330 365 (11.91%)
средств на счетах в Банке России 761 741 782 (21.60%) 1 172 489 462 (26.89%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых) 369 517 333 (10.48%) 527 266 020 (12.09%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней 709 734 741 (20.13%) 755 076 240 (17.31%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ 1 064 807 414 (30.20%) 1 140 534 745 (26.15%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств 40 285 447 (1.14%) 289 513 073 (6.64%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) 3 525 833 933 (100.00%) 4 360 822 455 (100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств в кассе, межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных ценных бумаг РФ, увеличились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), сильно увеличились суммы средств на счетах в Банке России, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 3525.83 до 4360.82 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя 01 Октября 2018 г., тыс.руб 01 Октября 2019 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года 3 203 663 190 (18.27%) 3 013 859 046 (15.09%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года) 8 750 851 733 (49.91%) 9 983 972 595 (49.99%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года) 4 686 877 431 (26.73%) 5 960 514 853 (29.84%)
в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП) 2 716 752 048 (15.49%) 3 118 865 728 (15.62%)
корсчетов ЛОРО банков 55 954 122 (0.32%) 72 665 949 (0.36%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней 285 786 941 (1.63%) 323 392 757 (1.62%)
собственных ценных бумаг 159 768 490 (0.91%) 66 867 223 (0.33%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность 390 721 640 (2.23%) 551 362 085 (2.76%)
ожидаемый отток денежных средств 3 802 250 498 (21.69%) 4 547 584 167 (22.77%)
текущих обязательств 17 533 623 547 (100.00%) 19 972 634 508 (100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, увеличились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года), корсчетов ЛОРО банков, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно уменьшились суммы собственных ценных бумаг, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 3802.25 до 4547.58 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 95.89%, что означает недостаточный запас прочности для преодоления возможного оттока клиентов, однако банк является крупным и такой значительный отток маловероятен.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя 1Ноя 1Дек 1Янв 1Фев 1Мар 1Апр 1Май 1Июн 1Июл 1Авг 1Сен 1Окт
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%) 148.9 202.4 186.5 200.2 181.5 229.0 218.3 225.8 186.8 205.7 171.0 163.8
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%) 192.1 190.8 232.8 236.6 209.4 246.7 219.4 194.9 250.5 276.9 305.0 289.3
Экспертная надежность банка 89.9 97.5 102.5 105.8 97.0 99.9 95.4 98.5 96.6 96.7 92.0 95.9

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года довольно велика и имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к увеличению, а экспертная надежность банка в течение года имеет тенденцию к незначительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка ПАО СБЕРБАНК можно увидеть .

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 87.19% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 79.04% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по крупнейшим российским банкам (87%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя 01 Октября 2018 г., тыс.руб 01 Октября 2019 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты 1 370 125 559 (5.74%) 1 843 805 700 (7.17%)
Кредиты юр.лицам 12 176 579 905 (51.02%) 12 039 481 898 (46.79%)
Кредиты физ.лицам 5 872 494 749 (24.60%) 6 996 097 512 (27.19%)
Векселя 1 627 068 (0.01%) 1 380 510 (0.01%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования 67 224 182 (0.28%) 149 290 101 (0.58%)
Вложения в ценные бумаги 3 634 801 578 (15.23%) 4 013 758 326 (15.60%)
Прочие доходные ссуды 612 880 277 (2.57%) 580 560 933 (2.26%)
Доходные активы 23 867 725 938 (100.00%) 25 731 391 906 (100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты юр.лицам, Кредиты физ.лицам, Векселя, Вложения в ценные бумаги, увеличились суммы Межбанковские кредиты, сильно увеличились суммы Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, а общая сумма доходных активов увеличилась на 7.8% c 23867.73 до 25731.39 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя 01 Октября 2018 г., тыс.руб 01 Октября 2019 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам 6 181 075 148 (30.75%) 6 022 682 099 (28.34%)
Имущество, принятое в обеспечение 10 462 005 436 (52.05%) 11 901 778 865 (56.00%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение 113 (0.00%) 163 (0.00%)
Полученные гарантии и поручительства 45 126 911 262 (224.52%) 42 336 829 930 (199.21%)
Сумма кредитного портфеля 20 099 331 813 (100.00%) 21 251 901 207 (100.00%)
— в т.ч. кредиты юр.лицам 11 785 783 062 (58.64%) 11 434 081 014 (53.80%)
— в т.ч. кредиты физ. лицам 5 872 494 749 (29.22%) 6 996 097 512 (32.92%)
— в т.ч. кредиты банкам 1 370 152 700 (6.82%) 1 575 084 084 (7.41%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя 01 Октября 2018 г., тыс.руб 01 Октября 2019 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов) 401 796 327 (1.90%) 462 330 659 (1.98%)
Средства юр. лиц 6 774 518 185 (32.02%) 6 862 128 283 (29.42%)
— в т.ч. текущих средств юр. лиц 2 892 692 329 (13.67%) 3 264 257 880 (13.99%)
Вклады физ. лиц 11 778 574 642 (55.68%) 12 852 439 489 (55.10%)
Прочие процентные обязательств 2 200 013 156 (10.40%) 3 148 577 035 (13.50%)
— в т.ч. кредиты от Банка России 581 362 590 (2.75%) 553 554 059 (2.37%)
Процентные обязательства 21 154 902 310 (100.00%) 23 325 475 466 (100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), Средства юр. лиц, Вклады физ. лиц, а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 10.3% c 21154.90 до 23325.48 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка ПАО СБЕРБАНК можно рассмотреть .

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась за год с 16.86% до 15.87%. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) незначительно изменилась за год с 25.98% до 25.93% (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 5.35% до 4.71%. Доходность ссудных операций незначительно изменилась за год с 10.52% до 10.54%. Стоимость привлеченных средств увеличилась за год с 3.47% до 4.01%. Стоимость средств населения (физ.лиц) увеличилась за год с 3.38% до 3.83%

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя 01 Октября 2018 г., тыс.руб 01 Октября 2019 г., тыс.руб
Уставный капитал 67 760 844 (1.86%) 67 760 844 (1.62%)
Добавочный капитал 253 777 173 (6.98%) 321 831 466 (7.68%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет) 2 695 910 818 (74.19%) 3 128 411 822 (74.63%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 612 735 587 (16.86%) 665 371 106 (15.87%)
Резервный фонд 3 527 429 (0.10%) 3 527 429 (0.08%)
Источники собственных средств 3 633 711 851 (100.00%) 4 191 950 677 (100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 15.4%. А вот за прошедший месяц (Сентябрь 2019 г.) источники собственных средств увеличились на 1.9%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя 01 Октября 2018 г., тыс.руб 01 Октября 2019 г., тыс.руб
Основной капитал 3 187 052 093 (78.59%) 3 343 668 270 (75.30%)
— в т.ч. уставный капитал 8 710 844 (0.21%) 8 710 844 (0.20%)
Дополнительный капитал 868 063 451 (21.41%) 1 096 752 802 (24.70%)
— в т.ч. субординированный кредит 642 585 030 (15.85%) 515 403 749 (11.61%)
Капитал (по ф.123) 4 055 115 544 (100.00%) 4 440 421 072 (100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 4440.42 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя 1Ноя 1Дек 1Янв 1Фев 1Мар 1Апр 1Май 1Июн 1Июл 1Авг 1Сен 1Окт
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%) 15.0 15.1 14.9 14.8 14.5 14.6 14.7 14.7 14.2 14.7 14.8 15.0
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.4.5%) 11.6 11.4 11.1 10.9 10.7 11.9 11.8 11.7 11.4 11.4 11.2 11.3
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%) 11.6 11.4 11.1 10.9 10.7 11.9 11.8 11.7 11.4 11.4 11.2 11.3
Капитал (по ф.123 и 134) 4127.6 4226.7 4260.6 4199.6 4210.2 4287.3 4344.7 4399.5 4119.4 4305.1 4383.7 4440.4
Источники собственных средств (по ф.101) 3703.0 3774.8 3826.1 3920.3 3980.7 4041.1 4125.7 4213.1 3949.6 4025.9 4111.9 4192.0

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию практически не меняться, а сумма капитала в течение года довольно велика и имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя 1Ноя 1Дек 1Янв 1Фев 1Мар 1Апр 1Май 1Июн 1Июл 1Авг 1Сен 1Окт
Доля просроченных ссуд 2.4 2.4 2.1 2.9 2.9 2.5 2.3 2.3 2.3 2.3 2.3 2.3
Доля резервирования на потери по ссудам 7.3 7.3 7.0 7.0 7.1 7.2 6.9 6.9 7.1 7.1 7.2 7.0
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) 96.1 111.0 113.0 107.3 113.3 108.1 107.0 107.1 112.1 105.6 106.5 97.4

Доля просроченных ссуд в течение года имеет тенденцию к незначительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному росту. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года имеет тенденцию к незначительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования по ссудам на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя 1Ноя 1Дек 1Янв 1Фев 1Мар 1Апр 1Май 1Июн 1Июл 1Авг 1Сен 1Окт
Смена владельцев банка за месяц (%)
Изменение уставного капитала за месяц
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%) 0.6 -0.1 0.3 2.7 0.8 1.0 0.7 1.6 -0.6 -0.3 1.2 3.8
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%) 1.9 -0.3 5.3 -3.5 2.0 -0.1 2.7 -0.8 0.4 -0.5 0.3 -0.1
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%) 5.6 -2.1 17.7 -31.8 2.8 8.2 4.4 -6.5 5.5 3.4 -4.3 -3.9
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов)
Отток средств юр. лиц за месяц -0.9 6.2 3.9 2.2 -2.6 -2.4 -2.5 -1.2 -2.0 -2.2 4.5 -1.2

Таким образом, за последний год у банка СБЕРБАНК РОССИИ не было смены собственников (акционеров).

Также у банка СБЕРБАНК РОССИИ за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.45, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

Выводы и рекомендации

Внимание! У банка присутствуют не проведенные платежи (просрочка по МБК либо картотека): обороты по счетам в размере 8 455 832 тыс.руб. Возможно, что наличие этой суммы объясняется техническими причинами, но возможны и серьезные проблемы.

    Статистика по негативным факторам:

  • количество индикаторов ненадежности — 1;
  • количество индикаторов неустойчивости — 1.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Публичное акционерное общество «Сбербанк России» свидетельствуют об отсутствии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «хорошо».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.

Анализ финансового состояния ПАО «Сбербанк»

Рассмотрим бухгалтерский баланс ПАО «Сбербанк» за 2015, 2014 и 2013 и сделаем выводы.

Таблица 1

Бухгалтерский баланс ПАО «Сбербанк»

Наименование показателя

на 1 янв. 2016

на 1 янв. 2015

на 1 янв. 2014

Денежные средства

Средства в банке России

Средства в кредитных организациях

Чистые вложения в ц/б для продажи

Чистые вложения в ц/б, удерживаемые для погашения

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Чистая ссудная задолженность

Основные средства, материальные запасы

Прочие

Итого активы

22 707

Средства Банка России

Средства банков

Средства клиентов

Выпущенные долговые обязательства

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Прочие обязательства

Резервы на прочие потери

Источники собственных средств

Итого пассивы

На основании показателей бухгалтерского баланса ПАО «Сбербанк» сравним 2015, 2014 и 2013 года, рассчитаем показатели в процентном соотношении. В таблице 2 рассчитаны показатели бухгалтерского баланса в процентах.

Таблица 2

Бухгалтерский баланс ПАО «Сбербанк», в %

Наименование показателя

на 1 янв. 2016

на 1 янв. 2015

на 1 янв. 2014

Денежные средства

3,23

5,71

4,41

Средства в банке России

2,59

1,70

2,51

Средства в кредитных организациях

1,57

1,64

0,58

Чистые вложения в ц/б для продажи

10,20

8,62

10,72

Чистые вложения в ц/б, удерживаемые для погашения

1,92

1,68

2,48

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

1,79

3,80

0,89

Чистая ссудная задолженность

74,29

73,06

73,60

Основные средства, материальные запасы

2,10

2,20

2,88

Прочие

2,36

2,18

1,94

Итого активы

Средства Банка России

3,39

16,17

12,09

Средства банков

2,72

3,66

3,87

Средства клиентов

78,05

64,50

68,37

Выпущенные долговые обязательства

2,85

2,36

2,49

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

1,00

2,84

0,21

Прочие обязательства

1,57

1,19

0,89

Резервы на прочие потери

0,17

0,17

0,19

Источники собственных средств

10,25

9,11

11,89

Итого пассивы

Также составим структуру активов и пассивов банка на 01.01.2016 г.

Активы за 2015 год выросли на 4,4% и составили 22707 млрд. руб. Их рост произошел в основном за счет увеличения кредитного портфеля клиентов. За все три, рассматриваемых периода наибольшую долю в активе баланса имеет чистая ссудная задолженность и составляет 74,3%, 73,1% и 73,6% соответственно на 2015, 2014 и 2013 года. Чистая ссудная задолженность клиентов за год, в сравнении с 2014 годом, увеличилась на 6,2% и достигла величины около 16870 млрд. руб.

финансовый актив пассив капитал сбербанк

Рисунок 1 — Структура активов банка на 01.01.2016 г.

Рисунок 2 — Структура пассивов банка на 01.01.2016 г.

Также на рост активов повлияло увеличение чистых вложений в ценные бумаги для продажи, произошедшее в основном за счет приобретения бумаг в портфель для продажи эффекта валютной переоценки, за год они увеличились на 32,7%, они составили за 2013 год 1744 млрд. руб. т.е. 10,8% всех активов, за 2014 год они увеличились на 1 млрд. руб. и составили 1745 млрд. руб., в 2015 году происходит их резкое увеличение до 2316 млрд. руб. 10,2% всех активов за 2015 год. За 2013 год объем денежных средств составили 717 млрд. руб. и в течение 2014 года произошло их увеличение на 73,1% и они составили 1241 млрд руб., затем произошло их снижение до 733 млрд руб., в основном это связано со снижением спроса на наличные средства ввиду снижения волатильности курса рубля.

Самым минимальным показателем в активе баланса являются средства в кредитных организациях за 2015 год они составили всего 1,57% всех активов и 356 млрд. руб., как и в 2014 году.

В пассиве наибольшую долю имеют средства клиентов. Приток средств клиентов позволил Банку также досрочно погасить ряд дорогих заимствований в валюте с внешним рынком. За 2014 год средства клиентов составили 14027 млрд руб.(78,05% всех пассивов), а за 2015 год 17722 млрд руб.(64,5% всех пассивов), что на 26,3% больше чем за 2014 год, в 2013 году средства клиентов равны 68,4% всех пассивов и составили 11128 млрд руб.

Несмотря на сохранение в 2015 году геополитической напряженности и остающиеся закрытыми внешние рынки, Банк существенно снизил зависимость от средств государственного финансирования (объем средств Банка России на балансе Банка за год снизился с 3516 млрд руб. до 769 млрд руб.) за счет привлечения дополнительного объема средств клиентов.

Учитывая сохраняющиеся санкции и нестабильную макроэкономическую ситуацию, с целью снижения рисков ликвидности Банк существенно нарастил объем резервов ликвидности в основном за счет проведения в 2015 году активной работы по увеличению залоговой массы. В 2014 году Резервы на прочие потери составили 37 млрд. руб., а в 2015 году Резервы на прочие потери увеличились на 2,7% и составили 38 млрд. руб.

Источники собственных средств в за 2013 год составили 1935 млрд. руб. (11,9% всех пассивов), что на 2,4% меньше чем за 2014 год и на 20,3% меньше чем за 2015 год. Источники собственных средств за 2014 и 2015 года составили 1982 млрд. руб.(9,11% всех пассивов) и 2823 млрд. руб.(10,25% всех пассивов) соответственно.

Далее рассмотрим показатели отчета о финансовых результатах.

Таблица 3

Отчет о финансовых результатах

Наименование показателя

Процентные доходы

1999,1

1661,9

Процентные расходы

1132,4

702,2

526,3

Комиссионные доходы

297,7

241,1

188,9

Комиссионные расходы

31,8

23,9

17,7

Чистый процентный доход

866,7

959,7

812,7

Чистый комиссионный доход

265,9

217,2

171,2

Чистый доход от операций с финансовыми активами, ц/б и инвалютой

68,9

94,2

Прочие операционные доходы

19,6

47,6

Операционный доход до создания резервов

1221,1

1318,6

1025,9

Изменение резервов

-294,4

-290,8

-56,7

Операционные расходы

-619,8

-598,7

-466,4

Прибыль до налогообложения

306,9

429,2

502,8

Возмещение/расход по налогам

-88,5

-118,0

-125,1

Чистая прибыль

218,4

311,2

377,6

Чистый процентный доход за 2015 составил 866,7 млрд. руб., что на 9,7% меньше предыдущего года:

  • — процентные доходы возросли на 329,2 млрд. руб. за счет роста портфеля кредитов юридическим и физическим лицам;
  • — процентные расходы увеличились на 430Б2 млрд. руб. за счет роста объема средств клиентов (как физических, так и юридических лиц), а также за счет увеличения объема и стоимости привлечения средств в Банке России;

Чистый комиссионный доход составил 265,9 млрд. руб., что на 17,8% выше показателя за прошлый год. В 2014 году чистый комиссионный доход составил 217,2 млрд. руб., а в 2013 чистый комиссионный доход составил на 55,3% меньше в сравнении с 2015 годом, его величина составила 171,2 млрд руб.

  • — комиссионные доходы увеличились на 23,5%. Основной вклад в данный рост внесли операции с банковскими картами и операции эквайринга.
  • — в 2015 году комиссионные расходы составили 31,8 млрд. руб., что на 33,1% больше предыдущего года и на 79,7% больше2013 года.

Чистый доход от валютной переоценки и по торговым операциям на финансовых рынках за 2015 год составил 68,9 млрд руб., что на 26,9% меньше объема прошлого года.

В целом объем операционных доходов до создания резервов уменьшился на 7,4% и составил 1221,1 млрд руб..

Операционные расходы увеличились на 3,5%, также произошло увеличение объема резервов на 1,3%, что и повлияло на уменьшение прибыли до уплаты налога на прибыль.

Прибыль до уплаты налога на прибыль снизилась на 28,5% относительно 2014 года и составила 306,9 млрд. руб. С 2013 года прибыль до уплаты налога на прибыль постоянно снижается, в 2013 году прибыль до налогообложения составила 502,8 млрд. руб., а в 2014 году 429,2 млрд. руб., что на 14,6% меньше 2013 года и снизилась на 73,6 млрд. руб.

Чистая прибыль составила 218,4 млрд. руб. против 311,2 млрд. руб. в 2014 году. Основные факторы снижения прибыли в 2015 году — значительные расходы на резервы, исключение из финансового результата переоценки валютных вложений в дочерние компании. В 2013 году чистая прибыль составила 377,6 млрд руб., что на 42,2% больше чем в 2015 году.

Далее рассмотрим значения обязательных нормативов.

Значения обязательных нормативов, которые были взяты из публикуемой отчетности Банка, представлены в таблице 4.

Таблица 4

Сведения об обязательных нормативах (на 1 января 2016 г.)

Наименование показателя

Нормативное значение

Фактическое значение

Норматив достаточности базового капитала (Н1.1)

7,9

Норматив достаточности основного капитала (Н1.2)

>5,5

7,9

Норматив достаточности собственных средств(капитала) (Н1.0)

11,9

Норматив мгновенной ликвидности (Н2)

116,4

Норматив текущей ликвидности (Н3)

154,4

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)

65,5

Норматив максимального размера риска на оного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)

19,99

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)

197,51

Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам(акционерам) (Н9.1)

Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1)

0,76

Норматив использования капитала для приобретения акций других ЮЛ (Н12)

10,59

Норматив достаточности базового и основного капитала (Н1.1, Н1.2) по состоянию на 01.10.2016 равны 7,9%. Данное значение выполняет условие нормативного значения.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) (Н1.0) равен 11,9%. Это значение является достаточно близким к минимальному (10%), что говорит о невысокой способности Банка обеспечивать возможные финансовые потери за свой счет.

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) ограничивает риск потери банком платежеспособности в течение одного дня. В данном случае он равен 116,4% и отвечает нормативному значению.

Норматив текущей ликвидности (Н3) регулирует риск потери банком платежеспособности в течение ближайших (к дате расчета норматива) 30 календарных дней. В данном случае текущая ликвидность равна 154,4%.. Данное значение отвечает нормативному значению, что является хорошим показателем. То есть ПАО «Сбербанк» способен исполнять свои обязательства в течение ближайших 30 дней.

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) регулирует риск потери банком платежеспособности в результате размещения средств в долгосрочные активы (например, ипотечные кредиты). Он составил 65,5%, что говорит о невысоком риске потери банком платежеспособности в результате размещения средств в долгосрочные активы.

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка. Он равен 19,99%, что является достаточно близким к нормативному значению. Это говорит о том, что Банк имеет достаточно большое количество выданных кредитов, что повышает риск.

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Его нормативное значение — менее 800%. За 2015 год этот показатель равен 197,51%, что говорит о достаточно хорошем положении Банка в данном отношении.

Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), устанавливает ограничение кредитного риска банка в отношении участников (акционеров) банка, определяется как отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка. Нормативное значение — менее 50%. В данном случае этот показатель равен 0%.

Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (H10.1) вводит ограничение по совокупному кредитному риску банка в отношении всех инсайдеров, т.е. физических лиц, способных воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком. Определяется как отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам (капиталу) банка. Максимальное его значение равно 3%. Его фактическое значение — 0,76%.

Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) показывает удельный вес вложений банка (по отношению к уставному капиталу) в акции предприятий, инвестиционные сертификаты фондовых компаний, векселя и другие не всегда ликвидные активы. Его максимальное значение — 25%. По состоянию на 01.01.2016 данный показатель равен 10,59%.

Таким образом, на протяжении исследуемого периода ОАО «Сбербанка России» стабильно выполнял все обязательные нормативы, установленные Центральным банком России, что служит подтверждением устойчивой позиции Банка, своевременном исполнении Банком своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами и об инвестиционном потенциале Банка.

Исследовав Бухгалтерский баланс ПАО «Сбербанк» на 01.01.2016 года, на 01.01.2015 года и на 01.01.2014 года и проанализировав и сравнив активы и пассивы всех трех периодов, изучив Отчет о финансовых результатах за 2013, 2014 и 2015 год, а также рассмотрев Сведения о фактических значениях обязательных нормативов банка за 2015 год и сравнив их с нормативными значениями, в целом можно сделать вывод: Сбербанк России находится на высшей ступени — имеет самую высшую категорию надежности, обойдя при этом множество других известных и надежных банков России.

В период с 2013 года по 2015 год, банк увеличил долю кредитования физических и юридических лиц, увеличение статьи Средства клиентов в пассиве баланса говорит о том, что клиентская база Сбербанка с каждым годом растет.

Рассмотрев Сведения об обязательных нормативах банка можно сделать вывод о том, что Сбербанк на протяжении исследуемого периода стабильно выполнял все обязательные нормативы, установленные Центральным банком России, что является подтверждением устойчивой и эффективной позиции банка, о его инвестиционном потенциале и о своевременном выполнении Банком своих финансовых и долговых обязательств перед всеми контрагентами.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *