Полная гибель автомобиля

Содержание

Что такое тотал по ОСАГО, как рассчитывается выплата по нему и что советуют юристы

Согласно п. 16.1 ст. 12 ФЗ №40 «Об ОСАГО» автовладелец вправе получить материальную компенсацию в случае полной гибели транспортного средства. Среди страховых организаций для обозначения подобных случаев принято использовать понятие «тотал» и производить расчеты с учетом некоторых особенностей. В чем особенности выплат ОСАГО по тоталу и как происходит расчет?

Что такое тотал, тотальная/конструктивная гибель автомобиля

Понятие «тотала» не фигурирует в страховом законодательстве, однако, на практике применяется страховщиками для обозначения страхового случая, предполагающего признание абсолютной гибели транспортного средства. Условия констатации тотала регламентированы ФЗ №40 «Об ОСАГО», где соответствующими основаниями служат невозможность проведения ремонтных работ в связи с большим объемом ущерба или эквивалентность стоимости автомобиля и затрат на его восстановление (п. 18 ст. 12).

После установления гибели транспортного средства страховщик обязуется возместить автовладельцу рыночную стоимость авто за вычетом уцелевших комплектующих. Различные страховые компании, руководствуясь внутренней политикой, устанавливают собственные коэффициенты повреждений, служащих основанием для признания ТС пришедшим в негодность. Как правило они варьируются в диапазоне от 60% до 85%.

Таким образом, страховой случай по тоталу будет означать невозможность (тотальная гибель) или нецелесообразность восстановления транспортного средства по экономическим соображениям (конструктивная гибель), что предполагает выплату материальной компенсации в соответствии со страховым договором и законодательством РФ.

Условия признания полной гибели авто по ОСАГО

При страховании по КАСКО расчеты порога «тотального» страхового случая привязаны к рыночной стоимости авто. В случае с ОСАГО, согласно п. 18 ст. 12 ФЗ №40 «Об ОСАГО», полная гибель автомобиля устанавливается по одному из двух оснований:

  1. стоимость восстановительных работ, по оценке технического эксперта, равна либо превышает рыночную стоимость ТС на момент наступления страхового случая;
  2. объем ущерба, нанесенного авто, составляет более 60-85% от общей площади.

Существенными условиями при расчете для страховщика является рыночная стоимость автомобиля на момент происшествия и стоимость ремонтных работ с учетом и без учета износа. Это связано с тем, что при признании тотала в формуле применяется величина «рынка» без учета износа, а при выплатах на восстановление — с учетом. Таким образом, сравнив результаты вычислений страховщик, заинтересованный в минимальной выплате, выберет наименьший показатель.

Дополнительно в формуле участвуют величины, отражающие стоимость уцелевших комплектующих. При этом сумма страховых выплат не может превышать лимит, установленный законодательством РФ.

В некоторых случаях страховой компании будет выгодно признать конструктивную гибель автомобиля, даже если сумма затрат на восстановительные работы не превосходит стоимость ТС. Страховщик возьмет в расчет два фактора:

  1. срок эксплуатации и год выпуска автомобиля, т. к. этот показатель влияет на фактическую стоимость по рынку; чем моложе автомобиль, тем дороже уцелевшие комплектующие, что позволит существенно снизить размер страховых выплат;
  2. результаты расчетов сумм, подлежащих к выплате, с учетом и без учета износа, что бы выбрать наименьшую.

Пример. К страховщику поступает автомобиль сроком эксплуатации в 3 года по средней рыночной цене в 700 тыс. рублей. Условия и расчет:

  • рыночная стоимость авто в момент наступления страхового случая — 620 тыс. рублей;
  • стоимость ремонта с учетом износа — 400 тыс. рублей;
  • стоимость ремонта без учета износа — 600 тыс. рублей;
  • стоимость годных остатков — 300 тыс. рублей.

Таким образом, к оплате с признанием тотала: 620 000 — 300 000 = 320 000; к оплате без признания тотала: 400 000 (стоимость ремонта без учета износа). Страховщику в таком случае выгоднее признать тотал и выплатить 320 тыс. вместо 400 тыс.

В случаях, когда стоимость ремонта выше стоимости автомобиля, но страховщику невыгодно выплачивать страховую сумму по тоталу, компании идут на различные методы фальсификации экспертных оценок, поэтому нередко страхователь предпочитает обращаться за помощью в независимые организации. Предоставив документ, свидетельствующий о реальных величинах, проще избежать обмана со стороны страховщика.

Как рассчитывается сумма выплат? Подробно с примером

При расчете страховых выплат используются рекомендации «О единой методике определения размера расходов», установленные Центробанком РФ. В случае признания полной гибели транспортного средства расчет суммы, подлежащей уплате, производится по формуле ССВ = РСА — СГО, где:

  • ССВ — сумма страховых выплат, подлежащих выплате в связи с гибелью транспортного средства;
  • РСА — рыночная стоимость автомобиля до момента транспортного происшествия, приведшего к гибели имущества;
  • СГО — стоимость годных остатков или уцелевших комплектующих, подлежащих дальнейшей эксплуатации.

Пример. К страховщику поступил автомобиль сроком эксплуатации в 5 лет. В момент приобретения его стоимость составляла 800 тыс. рублей, а на момент расчета составляла в среднем 720 тыс. рублей по рынку. Совокупная стоимость годных остатков в авто составила 250 тыс. рублей. Расчет: 720 000 — 250 000 = 470 000. Однако к оплате страхователю подлежит 400 тыс., а не 470 тыс. на основании ст. 7 закона «Об ОСАГО».

По состоянию на 2019 г., согласно ст. 7 п. б) ФЗ №40, страховщик обязуется возместить страхователю расходы по утрате имущества, не превышающие 400 тыс. рублей. Автомобиль не подлежит обязательной утилизации после выплат, а возвращается собственнику вместе с уцелевшими комплектующими либо остается у страховщика.

Занижение суммы выплат страховой компанией: когда и зачем

Страховые организации в договоре со страхователем нередко вносят пункты, касающиеся условий последующей эксплуатации транспортного средства после признания полной гибели. Например, сумма страховых выплат в случае возвращения авто владельцу будет существенно ниже, нежели чем при передаче его страховщику, так как из суммы высчитывается эквивалент амортизированного износа и стоимость годных остатков. При этом страховой организации выгоднее признать полную гибель авто с его последующей реализацией.

Выходит автовладельцу выгоднее получить страховку за ремонт автомобиля, который подлежал восстановлению, однако, страховщик признает гибель транспортного средства с его последующим изъятием, что наиболее целесообразно для собственника, а затем реализует вполне работоспособный автомобиль через партнеров, получая дополнительную прибыль.

К тому же, согласно п. 1.13 закона «Об ОСАГО», после осуществления выплат по гибели ТС страховщик прекращает взаимодействие со страхователем, а договор перестает действовать. Это несомненно выгодно страховым организациям, так как автомобиль с изрядным ущербом будет все чаще приводить к ситуациям, требующим выплат по страховке.

Также для занижения суммы выплат страховщики нередко признают уцелевшие комплектующие непригодными к эксплуатации либо лавируют оценками рыночной стоимости.

Расчет и особенности при тотале по ОСАГО, если автомобиль старый

Нередко страховщики прибегают к различным манипуляциям с оценками, если к ним поступает старый автомобиль. Происходит это по следующим причинам:

  • чем старше авто, тем ниже его рыночная цена, что увеличивает вероятность повышенной стоимости ремонта в отношении к стоимости автомобиля;
  • стоимость годных остатков на авто старого поколения будет существенно ниже, что приведет к увеличению конечной суммы выплат;
  • старый автомобиль имеет высокий страховой риск.

Страховой организации будет достаточно просто установить тотал, даже несущественно занизив рыночную стоимость авто. При этом сумма, подлежащая выплате, будет в разы ниже, к тому же организация расторгнет договор с невыгодным страхователем.

При получении страховых выплат на старый автомобиль с большим процентом повреждений рекомендуется обратиться к независимым экспертам, что бы снизить вероятность фальсификации сведений, используемых при расчете.

Расчет и особенности при тотале по ОСАГО, если остались годные детали

Согласно разъяснениям в п. 54 постановления Пленума №58 страховщик не может вернуть годные остатки собственнику автомобиля вопреки его воле. Таким образом, страхователь вправе как забрать комплектующие, так и оставить их у страховщика. В таком случае стоимость деталей подлежит возмещению совместно с суммой выплат по тоталу. Однако автовладельцу не выгодно оставлять комплектующие у себя по ряду причин:

  1. необходимо самостоятельно искать покупателя для реализации комплектующих, которые не используются;
  2. существенно снижается сумма страховых выплат, т. к. сумма будет рассчитываться с учетом амортизированного износа;
  3. страхователь понесет расходы за прекращение регистрации комплектующих в Госавтоинспекции.

Согласно п. 18 ст. 12 ФЗ №40, сумма страховых выплат по тоталу составляет стоимость автомобиля на момент наступления страхового случая за вычетом уцелевших комплектующих. Если оставить остатки страховщику, то страхователю возместят стоимость автомобиля, но не более 400 тыс. рублей.

Советы юриста: выгодно ли получать выплату по тоталу

Получить выплаты по тоталу выгодно в случае, если стоимость автомобиля до происшествия не высока, а уцелевших деталей осталось немного. Например, если цена авто составляет 400 тыс., а остатков набралось на 50 тыс., то ОСАГО предложит порядка 250-300 тыс. к выплате, что составляет существенный процент от рыночной стоимости ТС.

При этом выплаты при гибели дорогостоящих автомобилей с небольшим объемом остатков будут не выгодны страхователю, но довольно выгодны страховщику, если авто останется у него. В таком случае лучше попытаться доказать возможность восстановления ТС в судебном порядке. Необходимо основываться на перечне и стоимости уцелевших остатков, составив их полный список в расчетах.

Таким образом, если автомобиль получил большой процент повреждений либо его стоимость ниже стоимости восстановления, то высока вероятность расчета страховых выплат по тоталу. Страховые компании нередко прибегают к манипуляциям с расчетами, что бы сократить сумму выплат, поэтому рекомендуется рассчитать компенсацию самостоятельно либо обратиться к независимым экспертам.

Предыдущая Выплаты по ОСАГО: как получить деньгиЧто такое УТС автомобиля по ОСАГО и как получить возмещение Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС
получите БЕСПЛАТНУЮ консультацию:

justice pro…

Решение о полной гибели автомобиля или возможности восстановительного ремонта влияет на размер страхового возмещения по ОСАГО и в рамках взыскания ущерба с виновника ДТП. Выясним, когда признается «тотал» по ОСАГО и полная гибель ТС в споре с виновником аварии с примерами из судебной практики.

Как известно, потерпевший в ДТП имеет право возместить реальный ущерб, т.е. расходы в результате гибели или повреждения своего автомобиля. К реальному ущербу также относится утрата товарной стоимости автомобиля, поврежденного в результате ДТП (при определении величины ущерба в случае полной гибели ТС УТС не учитывается).

Полная гибель автомобиля по ОСАГО: закон

Полная гибель автомобиля признается не только в случае, когда автомобиль невозможно отремонтировать из-за существенных конструктивных повреждений. Согласно пункту 18 статьи 12 Закона об ОСАГО под полной гибелью транспортного средства понимаются случаи, при которых

  • ремонт поврежденного имущества невозможен
  • либо стоимость ремонта поврежденного имущества равна стоимости имущества на дату наступления страхового случая или превышает указанную стоимость.

Здесь может возникнуть вопрос, какую стоимость ремонта учитывают для определения «тотала» по ОСАГО: с учетом износа или без учета износа. Для определения размера расходов на восстановительный ремонт в рамках ОСАГО проводится независимая техническая экспертиза с использованием единой методики, которая утверждается Банком России. Вот о чем говорит пункт 6.1 «Единой методики определения размера расходов на восстановительный ремонт в отношении поврежденного транспортного средства» (Приложение к Положению Банка России от 19 сентября 2014 года N 432-П):

При принятии решения об экономической целесообразности восстановительного ремонта, о гибели и величине стоимости транспортного средства до дорожно-транспортного происшествия необходимо принимать величину стоимости транспортного средства на момент дорожно-транспортного происшествия равной средней стоимости аналога на указанную дату по данным имеющихся информационно-справочных материалов, содержащих сведения о средней стоимости транспортного средства, прямая адресная ссылка на которые должна присутствовать в экспертном заключении. Сравнению подлежат стоимость восстановительного ремонта, рассчитанная без учета износа комплектующих изделий (деталей, узлов, агрегатов), подлежащих замене, и средняя стоимость аналога транспортного средства. Проведение восстановительного ремонта признается нецелесообразным, если предполагаемые затраты на него равны или превышают стоимость транспортного средства до дорожно-транспортного происшествия (стоимость аналога).

Отметим, что Решением Верховного Суда РФ от 15 октября 2018 г. N АКПИ18-877 пункт 6.1 единой методики признан не противоречащим действующему законодательству.

Размер выплаты при полной гибели автомобиля по ОСАГО

Согласно п. 18 ст. 12 Закона об ОСАГО в случае полной гибели автомобиля размер подлежащих возмещению страховщиком убытков определяется в размере действительной стоимости имущества на день наступления страхового случая за вычетом стоимости годных остатков. При тотальной гибели автомобиля по ОСАГО его остатки остаются у владельца ТС.

Полная гибель транспортного средства по ОСАГО: судебная практика

Если ответственность виновника ДТП застрахована по ОСАГО, то потерпевший в ДТП может получить страховое возмещение (даже если сам потерпевший без страховки или не вписан в полис ОСАГО).

В том случае, когда сумма страхового возмещения не устраивает потерпевшего, он после подачи досудебной претензии страховщику, имеет право обратиться в суд. Вот пример из практики, когда страховая компания существенно занизила страховую выплату. Не согласившись с размером страхового возмещения (36300 руб.), потерпевший обратился в суд. На основании результатов судебной экспертизы была установлена гибель транспортного средства (стоимость восстановительного ремонта без учета износа 529 618,40 руб., рыночная стоимость автомобиля 516 666 руб.). Суд признал, что обязательства страховой компанией не исполнены полностью и взысканию в пользу истца подлежит страховое возмещение с учетом произведенной выплаты в сумме 363 700 руб. (Решение Ленинского районного суда г. Краснодара (Краснодарский край) от 22 октября 2018 г. по делу № 2-10905/2018).

Отметим, что не всегда размер страхового возмещения по результатам независимой экспертизы, проводимой страховщиком, занижен. Так, потерпевший обратился в суд за взысканием со страховой компании страхового возмещения в размере разнице между убытками, определенными по результатам независимой экспертизы (была установлена полная гибель ТС), проведенной потерпевшим, и убытками, определенными по результатам независимой экспертизы страховщика. Однако судебная экспертиза определила рыночную стоимость автомобиля в меньшем размере (по сравнению с заключением экспертизы потерпевшего и даже экспертизы страховщика). В результате в удовлетворении исковых требований потерпевшего в части взыскания страхового возмещения было отказано (Решение Псковского городского суда (Псковская область) от 22 октября 2018 г. по делу № 2-2025/2018).

Возможны ситуации, когда потерпевший просит суд взыскать со страховой компании в его пользу невыплаченное страховое возмещение исходя из стоимости восстановительного ремонта. Но после проведения судебной экспертизы признается полная гибель автомобиля, в результате чего взыскиваемая сумма может снизиться (Ленинский районный суд г. Воронежа (Воронежская область) от 13 сентября 2018 г. по делу № 2-2962/2018).

Полную гибель автомобиля могут признать не только в случае, когда ремонт невозможен, но также в случае экономической нецелесообразности

Взыскание с виновника ДТП ущерба при гибели ТС

В случае, когда ответственность виновника ДТП не застрахована, потерпевший имеет право для возмещения ущерба подать в суд на виновника ДТП. Так, потерпевший просил взыскать в свою пользу стоимость восстановительного ремонта, т.к. он был намерен полностью восстановить свой автомобиль в состояние, в котором тот находился до повреждения в результате ДТП. Однако суд, основываясь на результаты судебной экспертизы, принял решение об уничтожении автомобиля потерпевшего (наступила полная гибель транспортного средства). При этом суд руководствовался Постановлением Конституционного Суда РФ от 10 марта 2017 г. № 6-П, согласно которому размер возмещения, подлежащего выплате лицом, причинившим вред, может быть уменьшен судом, если в результате возмещения причиненного вреда с учетом стоимости новых деталей, узлов, агрегатов произойдет значительное улучшение транспортного средства, влекущее существенное и явно несправедливое увеличение его стоимости за счет лица, причинившего вред. Суд посчитал, что восстановление автомобиля явно нецелесообразно в связи со значительным повреждением деталей двигателя и сопутствующих агрегатов и деталей кузова. И, как следствие, удовлетворение иска по доводам истца по мнению суда явно привело бы к весьма значительному улучшению его автомобиля, что повлекло бы существенное и явно несправедливое увеличение его стоимости за счет причинившего вред ответчика, либо позволило бы истцу приобрести два и более аналогичных автомобилей вместо одного поврежденного. Суд пришел к выводу, что автомобиль потерпевшего считается уничтоженным (наступила полная гибель ТС) (Решение Первомайского районного суда г. Омска (Омская область) от 11 октября 2018 г. по делу № 2-2169/2018).

Отметим, что в случае взыскания ущерба по ДТП вне страхового урегулирования (например, когда у виновника ДТП нет страховки, в том числе в случае наличия поддельной страховки), могла применяться другая методика проведения экспертизы. Так, ранее согласно методическим рекомендациям «Исследование автомототранспортных средств в целях определения стоимости восстановительного ремонта и оценки (Методические рекомендации для судебных экспертов)» (прекратили действие с 1 января 2019 г.в связи с вступлением в силу «Методических рекомендаций по проведению судебных автотехнических экспертиз и исследований колесных транспортных средств в целях определения размера ущерба, стоимости восстановительного ремонта и оценки» от 1 января 2018 года) под полной гибелью автомобиля (полным уничтожением) понимается случай, когда стоимость восстановительного ремонта поврежденного АМТС, с учетом износа заменяемых деталей, узлов, агрегатов, равна или превышает 80 % его стоимости на момент повреждения (Решение Калужского районного суда (Калужская область) от 3 сентября 2018 г. по делу № 2-5985/2018).

По вопросу недостаточности страхового возмещения и/или взыскания ущерба с виновника ДТП, Вы можете обратиться к специалистам настоящего проекта за юридической консультацией. Помощь окажут участники и партнеры проекта — практикующие юристы, имеющие большой опыт в данной сфере правоотношений.

Если автомобиль в ДТП получил повреждения и по результатам экспертизы определена невозможность ремонта или его экономическая нецелесообразность, то может быть установлена полная гибель автомобиля. Если потерпевший не согласен с размером ущерба в этом случае, то за защитой своих нарушенных прав он может обратиться в суд.

В 2018 году произошло ДТП с участием автомобиля организации (страхователь). Восстановление автомобиля признано нецелесообразным.
Было заключено дополнительное соглашение к договору страхования (КАСКО), в котором установлено, что сумма страховой выплаты за поврежденное транспортное средство (далее — ТС) составляет 500 000 руб.
В дополнительном соглашении к договору не указано, какова стоимость передаваемого транспортного средства в соответствии с экспертной оценкой. Акт оценщика на стоимость переданного автомобиля (годных остатков) страховая компания представлять отказывается.
Предварительно страховщиком предлагалось два варианта страховой выплаты:
1) полная выплата 500 000 руб. при условии передачи ТС страховщику;
2) выплата 254 000 руб. при оставлении страхователем ТС у себя.
Организацией был выбран первый вариант. Автотранспортное средство передано страховой компании по акту приема-передачи ТС в марте 2019 года.
Является ли передача ТС страховой компании реализацией автомашины? Нужно ли платить НДС?
Какая сумма будет являться базой для расчета НДС? На какую дату исчислять налог?
Какие возможны санкции со стороны налоговых органов в случае, если организация решит не исчислять НДС, учитывая, что рыночная стоимость поврежденного ТС предположительно составляет около 120 тыс. руб. с учетом НДС?

1 апреля 2019

По данному вопросу мы придерживаемся следующей позиции:
Передача поврежденного автомобиля (годных остатков) страховщику является реализацией и образует объект обложения НДС. НДС исчисляется в общем порядке на дату передачи автомобиля (годных остатков) страховщику (в марте 2019 года), даже если выплата еще не получена.
При определении размера налоговой базы в данном случае следует ориентироваться на расчеты страховщика, исходя из которых стоимость автомобиля (годных остатков), превышающая сумму ущерба от наступления страхового случая, составляет 246 тыс. рублей.
Следование иной позиции содержит риски привлечения организации к налоговой ответственности в виде штрафа за неуплату налога в результате занижения налоговой базы.

Обоснование позиции:
Прежде отметим, что в настоящее время вопрос о порядке налогообложения, в т.ч. НДС, операций, связанных с выбытием автомобиля в связи с отказом от права собственности на него в пользу страховщика, однозначного ответа не имеет.
В соответствии с п. 5 ст. 10 Закона РФ от 27.11.1992 N 4015-I «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (далее — Закон N 4015-I) в случае утраты, гибели застрахованного имущества страхователь, выгодоприобретатель вправе отказаться от своих прав на него в пользу страховщика в целях получения от него страховой выплаты (страхового возмещения) в размере полной страховой суммы*(1).
В свою очередь, передача организацией на возмездной или безвозмездной основе права собственности на товары признается для целей налогообложения реализацией товаров (п. 1 ст. 39 НК РФ). Товаром для целей НК РФ признается любое имущество (виды объектов гражданских прав, за исключением имущественных прав, относящихся к имуществу в соответствии с ГК РФ), реализуемое либо предназначенное для реализации (п.п. 2, 3 ст. 38 НК РФ).
Поврежденный в результате дорожно-транспортного происшествия (далее — ДТП) автомобиль или его годные остатки могут быть реализованы, поэтому оснований для непризнания указанного имущества товаром в целях налогообложения не имеется, что косвенно подтверждается письмами ФНС России от 20.05.2015 N ГД-4-3/8429@, Минфина России от 20.04.2015 N 03-07-15/22310, от 28.04.2011 N 03-07-11/114 о порядке исчисления НДС страховщиком при последующей реализации полученных от страхователей автомобилей.
Реализация товаров на территории РФ является объектом обложения НДС (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ).
Пункт 2 ст. 146 НК РФ содержит исчерпывающий перечень операций, которые не признаются объектом обложения НДС. В первую очередь, это операции, не признаваемые реализацией на основании п. 3 ст. 39 НК РФ. Однако ни в п. 2 ст. 146 НК РФ, ни в п. 3 ст. 39 НК РФ операции по передаче застрахованного имущества (равно как и годных остатков) страховщику в порядке, установленном п. 5 ст. 10 Закона N 4015-I, не поименованы. Поэтому мы не видим оснований не признавать реализацией и, соответственно, объектом обложения НДС передачу страховщику права собственности на поврежденный автомобиль (или годных остатков), что подтверждается обнаруженной нами судебной практикой. Так, в постановлении Арбитражного суда Московского округа от 21.04.2017 N Ф05-4480/17 по делу N А40-243303/2015 (далее — Постановление N Ф05-4480/17) суд согласился с налоговым органом, что общество неправомерно не исчислило НДС со стоимости переданных страховой компании годных остатков поврежденной в ДТП автомашины.
Согласно п. 1 ст. 167 НК РФ налоговая база определяется на наиболее раннюю из дат — день отгрузки (передачи) товаров или день оплаты в счет предстоящей поставки. В случае, если моментом определения налоговой базы является день оплаты в счет предстоящих поставок товаров, то на день отгрузки в счет поступившей предоплаты также возникает момент определения налоговой базы (п. 14 ст. 167 НК РФ). Каких-либо особенностей определения этого момента для рассматриваемой ситуации не предусмотрено. Соответственно, если поврежденный в ДТП автомобиль передан страховщику по акту приема-передачи в марте 2019 года (как мы понимаем из вопроса — до фактической выплаты денежных средств), то НДС необходимо исчислить на дату передачи, даже если страховое возмещение еще не было получено.
В соответствии с п. 1 ст. 154 НК РФ налоговая база при реализации налогоплательщиком товаров, если иное не предусмотрено данной статьей, определяется как стоимость этих товаров, исчисленная исходя из цен, определяемых в соответствии со ст. 105.3 НК РФ, с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и без включения в них налога. По смыслу п. 3 ст. 105.3 НК РФ при определении налоговой базы с учетом цены товара (работы, услуги), примененной сторонами сделки для целей налогообложения, указанная цена признается рыночной, если не доказано обратное.
Несмотря на то, что в данном случае стоимость передаваемого автомобиля (годных остатков) прямо не указана в дополнительном соглашении со страховщиком, говорить о его безвозмездной передаче не приходится (п. 1 ст. 572 ГК РФ).
Так, в приводимом уже Постановлении N Ф05-4480/17 суд не принял ссылку налогоплательщика на ст. 236 ГК РФ. В силу толкования положений ст.ст. 235, 236, 454, 927 ГК РФ, Правил и текста соглашения со страховой компанией, передача права собственности страховой компании на годные остатки производится не в порядке ст. 236 ГК РФ как отказ от собственности, а в порядке купли-продажи данных годных остатков, поскольку право собственности на них передается в обмен на выплату застрахованному лицу страхового возмещения в виде полной страховой стоимости застрахованного транспортного средства, с учетом износа (при выборе выплаты страхового возмещения без передачи годных остатков из страховой стоимости вычитается рыночная стоимость годных остатков), что является по существу встречным представлением и указывает на возмездный характер данной сделки.
В решении Арбитражного суда Алтайского края от 27.04.2017 по делу N А03-21154/2016 также сказано, что при конструктивной гибели транспортного средства заявитель отказывается от права собственности на такое основное средство в пользу страховой компании и получает страховое возмещение в полном размере (включая стоимость поврежденного транспортного средства, которое именуется «годные остатки»). В результате такой сделки страхователь получает сумму страхового возмещения в большем размере, а именно: сумму ущерба плюс стоимость аварийного (поврежденного) автомобиля. В случае сохранения прав на поврежденное транспортное средство за страхователем страховая сумма будет меньше на стоимость аварийного (поврежденного) автомобиля. В последующих судебных инстанциях по этому делу (определением ВС РФ от 18.01.2018 N 304-КГ17-20561 налогоплательщику отказано в передаче кассационной жалобы для рассмотрения Судебной коллегией по экономическим спорам ВС РФ) этот факт не ставился под сомнение*(2).
Аналогичная ситуация имеет место и в данной ситуации — размер страхового возмещения определен в зависимости от того, будет ли поврежденный автомобиль передаваться страхователю, в связи с чем есть основания считать, что при выбранном варианте страховое возмещение в размере полной страховой суммы включает в себя две составляющие:
— страховое возмещение ущерба в результате конструктивной гибели застрахованного имущества;
— оплату стоимости передаваемого в собственность страховщика поврежденного автомобиля (годных остатков).
Смотрите, например, постановление ФАС Московского округа от 14.10.2011 N Ф05-10163/11 по делу N А40-10959/2011, где суд подтвердил правомерность разделения налогоплательщиком страховой выплаты на две части.
При определении размера налоговой базы по НДС в данном случае, по нашему мнению, следует ориентироваться на расчеты страховщика, согласно которым страховая выплата при условии сохранения страхователем транспортного средства у себя составляет 254 000 рублей, а при условии передачи его страховщику — 500 000 рублей. Фактически это означает, что страховая компания «выкупает» поврежденный автомобиль за 246 000 рублей*(3). Исходя из п. 1 ст. 154 НК РФ налоговая база по этой операции должна определяться, как стоимость передаваемого автомобиля (годных остатков) без включения в нее НДС, т.е. 205 000 рублей. Тогда налог, исчисленный по ставке 20%, составит 41 000 рублей (205 000 х 20%) (п. 3 ст. 164 НК РФ).
Сказанное согласуется с правовой позицией, согласно которой предъявляемая продавцом сумма НДС всегда является частью цены договора (выделяется из цены для целей налогообложения), если в договоре нет прямого указания на то, что установленная в нем цена не включает в себя сумму налога и иное не следует из обстоятельств, предшествующих заключению договора, или прочих условий договора (п. 17 постановления Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 N 33), что применимо и к случаям реализации имущества по рыночной стоимости, определенной независимым оценщиком в соответствии с Федеральным законом от 29.07.1998 N 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации». Как следует из определения ВС РФ от 06.04.2017 N 309-ЭС16-17994, рыночная стоимость является величиной, формируемой рынком, и не зависит от применяемой системы налогообложения собственником или покупателем объекта оценки. Если определение рыночной стоимости производится для совершения сделки по отчуждению имущества и операции по реализации этого имущества облагаются НДС, по умолчанию предполагается, что цена, определенная на основе рассчитанной независимым оценщиком рыночной стоимости, включает в себя НДС*(4).
Тем не менее вопрос определения размера налоговой базы по НДС в подобных случаях нельзя назвать однозначным. В частности, в том же Постановлении N Ф05-4480/17 налоговый орган при аналогичных обстоятельствах (отсутствии в соглашении о переходе права собственности и акте приема-передачи годных остатков их стоимости) определил налоговую базу по НДС исходя из первоначальной стоимости автомашины, отраженной в регистрах бухгалтерского учета на дату ДТП. Конечно, суды отклонили доводы инспекции, признав неправомерным начисление НДС с суммы, превышающей рыночную стоимость годных остатков, определенной по требованию страховой компании независимым экспертом. Однако сам факт подобного расчета свидетельствует о спорности ситуации.
К примеру, нельзя исключить, что при отсутствии отдельно выделенной в соглашении стоимости годных остатков налоговый орган сочтет всю сумму полученного страхового возмещения суммой, связанной с расчетами по их оплате, увеличивающей налоговую базу по НДС на основании пп. 2 п. 1 ст. 162 НК РФ. В то время как в общих случаях суммы страхового возмещения, получаемые организацией от страховой организации при наступлении страхового случая, не являются суммами, связанными с оплатой реализуемых товаров (работ, услуг, имущественных прав), поэтому такие суммы в налоговую базу по НДС не включаются (письма Минфина России от 08.12.2017 N 03-03-06/1/81905, от 01.09.2015 N 03-07-11/50215, от 17.07.2013 N 03-03-05/27903).
Подытоживая сказанное, считаем, что передача поврежденного автомобиля (годных остатков) страховщику в целях получения от него страховой выплаты в повышенном размере является реализацией и образует объект обложения НДС. Следование иной позиции с большой долей вероятности может повлечь привлечение организации к ответственности по ст. 122 НК РФ в виде штрафа за неуплату или неполную уплата налога в результате занижения налоговой базы (20% или 40% от неуплаченной суммы).
Налоговая база в анализируемой ситуации, по нашему мнению, определяется исходя из стоимости переданного автомобиля (годных остатков), определенной как разница между полной страховой суммой, причитающейся от страховщика, и суммой фактического ущерба, который очевидно указан в альтернативном варианте страховой выплаты (с условием оставления транспортного средства у себя). Оснований считать данную операцию безвозмездной передачей нет, поэтому положения п. 2 ст. 154 НК РФ к данному случаю неприменимы. В связи с чем возможность использования для целей уплаты НДС рыночной стоимости поврежденного в ДТП автомобиля, определенной независимым оценщиком, привлеченным для этих целей налогоплательщиком или налоговым органом, и отличной от использованной страховой компанией (тем более в меньшую сторону), представляется сомнительной*(5).
К сожалению, официальных разъяснений по подобным ситуациям нами не обнаружено, а судебную практику нельзя назвать обширной. Во избежание налоговых рисков напоминаем о праве налогоплательщика на обращение за письменными разъяснениями по вопросам применения налогового законодательства в Минфин России (пп. 2 п. 1 ст. 21, п. 1 ст. 34.2 НК РФ).

Рекомендуем также ознакомиться с материалами:
— Вопрос: Является ли передача ТС страховой компании реализацией автомашины? Какая сумма является реализацией, а какая сумма будет являться страховым возмещением? Нужно ли платить НДС? НДС входит в сумму, или надо начислять НДС сверху? Какая сумма будет являться базой для расчета НДС? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, июль 2018 г.)
— Вопрос: Организация применяет общую систему налогообложения, занимается торговлей непродовольственными товарами. У организации на балансе числится автомобиль, который после аварии (восстановлению не подлежит) был выкуплен страховой компанией по КАСКО. Автомобиль учитывался в составе основных средств, стоимость его недоамортизирована. Автомобиль был приобретен у физического лица. Со страховой компанией подписано дополнительное соглашение к договору страхования, где указана стоимость годных остатков. Каков порядок налогового учета (налог на прибыль, НДС) и бухгалтерского учета операций, связанных с выбытием автомобиля и получением страхового возмещения? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, октябрь 2016 г.)
— Энциклопедия решений. Страховая выплата (возмещение) по КАСКО в случае утраты или гибели транспортного средства;
— Энциклопедия решений. Страховая сумма. Страховая стоимость.

Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Лазарева Ирина

Ответ прошел контроль качества

17 марта 2019 г.

Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.

————————————————————————-
*(1) В п. 40 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 27.06.2013 N 20 сказано, что при отказе страхователя (выгодоприобретателя) от прав на застрахованное имущество заключения соглашения в целях реализации указанного права не требуется, поскольку отказ страхователя (выгодоприобретателя) от прав на застрахованное имущество при его полной гибели носит императивный характер и является односторонней сделкой.
Вместе с тем сторонами договора добровольного страхования имущества может быть заключено соглашение о процедуре передачи страховщику годных остатков, то есть о том, когда, где и какие именно остатки ему будут переданы, а в случае хищения застрахованного транспортного средства — о последствиях его обнаружения после выплаты страховщиком страхового возмещения.
*(2) Смотрите, например, постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 03.11.2017 N Ф04-3703/17. Отметим, что в данном деле спор касался, в частности, порядка признания расходов от списания переданного страховщику автомобиля. Суд посчитал, что указанную операцию, исходя из фактических обстоятельств дела, следует рассматривать не в качестве реализации основного средства (автомобиля), а в качестве реализации материалов, полученных от ликвидации основного средства.
*(3) Смотрите также постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 01.08.2011 N 09АП-16300/11, в котором кроме прочего указано, что доход от реализации поврежденного автомобиля определяется как разница между суммой, полученной от страховщика, и суммой фактического ущерба. Судом отмечено, что для корректной оценки правильности отражения Налогоплательщиком в учете операций по получению от страховщика сумм страхового возмещения по полностью уничтоженным автомобилям необходимо учитывать действительный экономический смысл и содержание таких операций. При этом следует иметь в виду, что юридическое оформление передачи страховщику транспортного средства (годных остатков) в связи с его полной гибелью имеет второстепенное значение по отношению к экономическому смыслу такой хозяйственной операции.
Причем в этом деле именно налоговый орган приводил доводы о безвозмездности передачи права собственности на годные остатки и отсутствии включения в страховое возмещение их рыночной стоимости, требуя при этом восстановить НДС с остаточной стоимости «погибших» основных средств.
*(4) Энциклопедия решений. Выделение НДС в цене гражданско-правового договора.
*(5) Исходя из ст.ст. 12, 13 Закона N 135-ФЗ, рыночная стоимость объекта оценки может быть оспорена в судебном порядке. При этом следует учитывать, что в таком случае размер страхового возмещения также может быть скорректирован исходя из цены, определенной в ходе рассмотрения спора в судебном заседании (смотрите также Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 30.05.2005 N 92).

Полная конструктивная гибель автомобиля по ОСАГО (или «тотал») наступает вследствие получения транспортным средством такого объема механических повреждений, при котором ремонт нецелесообразен по экономическим соображениям. В ОСАГО понятие полная гибель ввели еще на заре развития страхования в нашей стране. И это не случайно, поскольку, в противном случае, все страховые компании несли бы значительные убытки и потери, а потерпевшие получали неосновательное обогащение.

Например, «тотал» для ТС наступил, но при этом по рынку ТС стоит не больше полумиллиона рублей, а его ремонта составляет на сто тысяч больше. И это при том, что годные остатки ТС (далее годники) остаются у собственника, и которые он может реализовать. Допустим, это железо продано за 50 тыс. руб., потерпевший в плюсе на 150 тыс. руб., ну а страховая компания естественно в минусе.

Условия признания конструктивной гибели автомобиля по ОСАГО

В настоящий момент по Закону Ваш автомобиль следует признавать тотальным, если стоимость ущерба (ремонта БЕЗ УЧЕТА износа ТС и его элементов) равна или превышает рыночную стоимость ТС на момент ДТП. Формула ремонт БЕЗ учета износа ≥ реальная стоимость ТС на момент ДТП.

Порядок и методология признания полной конструктивной гибели автомобиля по ОСАГО определены в Единой Методике, утв. Банком России. (Далее ЕМ). Обращаем внимание, что ЕМ не имеет никакого отношения к правоотношениям, вытекающим из договоров добровольного страхования (КАСКО, ДАГО, ДГО, увеличение лимита ответственности по ОСАГО), кроме суброгации. Поэтому там совершенно другой порядок и методология расчетов, вот отдельная статья по «тоталам» КАСКО.

Конечно, такой вывод может сделать только специалист, являющийся экспертом-техником и подписавший экспертное заключение о величине причиненного ущерба. Однако, на практике мы часто сталкиваемся с некорректными расчетами экспертов страховых компаний при составлении подобных заключений. Собственно, поэтому к нам клиенты и обращаются, поскольку из-за сознательно «сляпанных на коленке» расчетов, они не дополучают от страховых компаний существенный размер возмещения.

На самом деле страховые компании играют на этом поле очень виртуозно, поскольку они сами решают, и с выгодой, в первую очередь, для себя, когда признавать «тотал», а когда нет.

Есть, конечно, определенные разумные рамки, при выходе за которые такая игра будет бессмысленной, поскольку машина действительно в «кашу» разбита и любой мало-мальски думающий человек, поймет, что там «тотал» без вариантов.

выплата по осаго при полной гибели тс

Как сказано выше, годниками ТС собственник может распоряжаться по своему усмотрению, например, продать или купить аналогичный автомобиль, а из битого ТС сделать донора, тем более, если у Вас есть место для хранения второго автомобиля. Мы, кстати, покупаем «битыши», если интересует, вот форма связи.

А сама выплата по ОСАГО при полной гибели ТС рассчитывается, как разница между рыночной стоимостью ТС на момент ДТП и годников ТС.

Когда страховщику выгодно признать конструктивную гибель автомобиля по ОСАГО

Здесь все просто, и игра с расчетами базируется на утверждении о том, что чем моложе автомобиль, тем выше стоимость его годных остатков. Поэтому в большинстве случаев СК с радостью признают машину тотальной, чтобы заплатить поменьше, ведь платят они по формуле (рынок – годники).

Кроме этого, при каждом конкретном страховом случае СК будет смотреть на сам размер ущерба с учетом износа, который ей по закону надо заплатить потерпевшему, если гибель ТС не наступила Приведем пример:

Страховая компания сделала первичный расчет ущерба и получила следующие данные:

1) Машина возраст- 6 лет

  • средняя рыночная стоимость (рынок) 500 000 р.
  • стоимость ремонта с износом 300 000 р. без износа 520 000 р.
  • годные остатки — 150000 р.

То есть у СК два варианта выплаты, и вы сейчас сами поймете, какой из них она выберет:

А) 350000 руб. — признать «тотал» и заплатить по формуле рынок — годники= 500 000-150 000

Б) 300000 руб. — не признавать «тотал» и заплатить с учетом износа 300 000,

Страховая выберет 2 вариант, ведь для этого всего-то надо сделать дополнительные расчеты (подшаманить отчет об оценке), а прежние отправить в мусорную корзину, и в обоих случаях «тотала» не будет:

  • сделать стоимость ремонта без учета износа меньше, чем 500000 р. (рынок)
  • либо сам рынок сделать больше стоимости ремонта без учета износа (520 000 руб.)

Вот такая простая арифметика, по которой СК сэкономит, а потерпевший не дополучит свои законные 50 000 рублей.

Ну конечно, стоит сказать о том, что по новым автомобилям, чья цена заранее известна, и подтверждена документально (договор, чеки), такого рода махинаций с рыночной стоимостью ТС быть не должно.

Полная гибель по ОСАГО, если автомобиль старый

А вот со старыми автомобилями утверждение противоположное, чем старше автомобиль, тем ниже стоимость его годных остатков, да и сама вероятность «тотала» очень велика. Это связано с тем, что рынок для такой машины, и если рассчитывать величину стоимости ремонта без учета износа по деталям и элементам, то согласитесь, вероятность превышения стоимости ремонта над реальной стоимостью самого ТС высокая, формулу признания гибели по ОСАГО мы приводили в начале статьи.

Рыночная стоимость годников старого автомобиля, рассчитанная по ЕМ, будет очень незначительной, соответственно размер возмещения, выплачиваемый по формуле = рынок – годники, будет приятным для потерпевшего.

И чтобы заплатить поменьше страховщик будет занижать рынок-стоимость вашей машины. Поэтому мы советуем Вам проверять страховщиков на порядочность путем организации собственной экспертизы, если для вас это актуально, у нас вы можете заказать любую независимую автоэкспертизу.

Из жизни, не признали гибель ТС и недоплатили

Меня подрезали на светофоре, был сильный удар в переднее правое колесо и крыло, в результате чего машинка вылетела на газон, перескочив бордюр.

На фото видно, что машина не такая уж старая (хотя она 1992 г.), внешние повреждения диск колесный и правая бочина ТС, снизу замят о бордюр поддон АКПП. На СТО выяснилось, что поворотный кулак разбит, рулевая рейка потекла и меняется она только в сборе. То есть уже на этом этапе стало понятно, что машинка уйдет в «тотал», поскольку одна рейка в сборе без учета износа стоила 90 тыс. руб.

Страховая компания выплатила 85400 рублей, потом приезжала на допосмотр, я тоэе своих экспертов организовал, но больше СК ничего не доплатила. Думаю, что при первой выплате они «тотал» не признали, почему по 2 осмотру доплаты не было, одному Богу известно.

По рынку такая машина, и естественно не в таком ОТС, стоила не больше 130-140 тыс. р. Но наши эксперты нашли на Дроме объявления о продаже аналогичных машин примерно в таком же состоянии (тюнинг+ОТС).

Итог, я обратился в СК с претензией, приложил к ней отчеты об оценке и просил доплатить 70802,21 рублей из расчета: 168928,89 (рыночная стоимость ТС на момент ДТП)- 12726,68 (стоимость годных остатков) — 85400 (частичная выплата).

Претензию проигнорировали, суд естественно в мою пользу. В моем случае недоплата составила 70 800 тыс. р., у многих клиентов может быть еще хуже, поэтому всегда проверяйте на порядочность страховщиков, обращайтесь к нам, мы бесплатно проконсультируем и поможем получить ваши деньги.

Порядок расчета выплаты ТОТАЛ по ОСАГО

Полная гибель автомобиля по ОСАГО предполагает некоторые отличия при определении суммы страховых выплат.

Поэтому выплаты при ДТП должны выполняться в полном объеме с учетом законодательно установленного лимита без вычетов износа.

https://www.youtube.com/watch?v=crussia24tv

Некоторые СК пытаются обосновать применение вычетов ссылками на законодательные акты, касающиеся неосновательного (противозаконного) обогащения (из-за превышения выплат над начальной стоимостью ТС в ряде случаев). В этом случае следует применить положения Гражданского Кодекса РФ (гл.60), по которому лицо обязано возвратить необоснованное обогащение, полученное без законных оснований.

Если клиент не согласен с признанием факта полной гибели автомобиля, выгодной для СК, следует:

  • Выполнить собственную экспертизу в независимой компании. Если подтвердится факт отсутствия гибели ТС, можно получить разницу по страховой выплате через судебный иск.
  • Если признание гибели не подлежит сомнению, не помешает собственная оценка стоимости пригодных остатков. При получении существенного расхождения в расчетах также получается веское основание для обращения в суд.
  • Выгоднее отказаться от остатков в пользу страховой организации и требовать полной выплаты без вычета износа.

С позиции страхователя полная конструктивная гибель автомобиля представляется невыгодной ситуацией. Поэтому следует предпринимать любые попытки для доказательства того, что автомобиль подлежит восстановлению.

Под полной гибелью (тотал) автомобиля понимается причинение такого ущерба транспортному средству, при котором стоимость восстановительного ремонта сопоставима со стоимостью самого автомобиля, т.е. ремонт становится экономически нецелесообразен. У разных страховых компаний суммарный объем повреждений автомобилю, который позволяет установить факт наступления такого страхового случая, может варьироваться в диапазоне от 65 до 80%.

Для определения размера страхового возмещения необходимо проведение экспертной оценки стоимости ущерба. Как правило, на этом этапе интересы страховой компании и владельца автомобиля становятся кардинально противоположными.

Что признается полной гибелью ТС?

По КАСКО ситуация определения полной или конструктивной потери (гибели) автотранспорта регулируется правилами определенной страховой организации. Наступлением гибели автомобиля может считаться превышение стоимости ремонтных работ показателя в 65%-80%.

При ОСАГО гибель признается полной, если ремонтные затраты с учетом показателя износа составили больше 80% рыночной оценки автомобиля на день происшествия (ДТП) или если сумма ремонтных работ без учета величины износа больше рыночной цены автомобиля до аварии.

В интересах страховой компании оценку проводит оценщик-партнер, который может существенно завысить общий процент повреждений, чтобы страховщик мог зафиксировать факт полной гибели автомобиля. При этом реальный характер ущерба позволяет сделать вывод о возможности проведения ремонта и восстановлении надлежащего состояния машины.

  • страхователь получает сумму возмещения за вычетом амортизационного износа, а поврежденный автомобиль передается в собственность страховой компании;
  • поврежденный автомобиль остается у страхователя, однако размер возмещения подлежит уменьшению на сумму амортизационного износа и стоимость годных остатков транспортного средства (оставшихся в пригодном состоянии после причинения ущерба).

Так как определение суммы выплаты при таком страховом случае зависит от времени его возникновения, на начальном сроке действия полиса вариант с полной выплатой может оказаться выгодным для владельца автомобиля. Аналогичная ситуация может сложиться, если полис не предусматривает учет процента износа при формировании размера выплаты.

Однако в большинстве случаев клиент вправе рассчитывать на получение суммы возмещения, которой едва хватит на покрытие остатка по кредитному обязательству за автомобиль. При этом страховщик получает в собственность транспортное средство, которое может быть успешно восстановлено и реализовано через сеть партнеров.

Если выплата формируется по второму варианту (с вычетом годных остатков), определение размера удержания отдается на откуп оценщику-партнеру страховой компании. Данная ситуация позволяет страховой компании занижать стоимость максимальной выплаты на десятки процентов. Отсутствие единой методики оценки годных остатков существенно нарушает экономические интересы владельца автомобиля и вынуждает обращаться за защитой прав в судебные органы.

Для успешного оспаривания отказа в выплате или ее существенном занижении, владельцу автомобиля необходимо предпринять следующие действия:

  • предоставить доказательства возможности восстановления поврежденного автомобиля для признания недействительным факта наступления страхового случая ТОТАЛ;
  • с помощью опытного юриста или по запросу суда истребовать у страховщика исчерпывающий отчет параметров, по которым был признан факт полной гибели;
  • провести независимую оценку характера и степени повреждений от причиненного ущерба;
  • в случае подтверждения независимым оценщиком факта полной гибели автомобиля следует провести оценку стоимости годных остатков – это позволит существенно уменьшить размер удержаний.

Как считаются платежи по КАСКО?

https://www.youtube.com/watch?v=ytdevru

В случае полной гибели автомобиля по КАСКО размер покрытия рассчитывается следующими способами:

  • Клиенту выплачивается причитающийся размер страховки в полном объеме за вычетом износа, если отказывается от прав собственности на транспортное средство. Применяемые нормы износа указываются в правилах любого страховщика и не всегда оказываются приемлемыми для клиента. В ряде случаев, предпочтительных для выгодополучателя, износ пересчитывается по календарным дням равномерно. Более сложные схемы, учитывающие износ в первый месяц соглашения в размере 5%, во второй – в пределах 3% и в последующие периоды – по 1%, менее выгодны.
  • Автомобиль остается в собственности клиента, а размер выплаты определяется из оценки износа и годных к дальнейшему использованию остатков. В таком варианте страховщики стремятся к максимально возможному завышению остаточной стоимости деталей для уменьшения величины подлежащего выплате страхового покрытия.

Если размер ущерба приближается к пороговому значению, СК в целях уменьшения размера выплаты по КАСКО при полной гибели автомобиля часто стараются разными способами завысить цену восстановительных работ. Ведь затраты по ремонту в этом случае, практически равные порогу полной гибели, намного превышают страховые выплаты, рассчитываемые с учетом годных остатков. При признании гибели ТС прекращает сове действие и договор страхования, что также выгодно для СК.

Наличие всевозможных тонкостей при определении страхового случая «полная гибель» позволяет страховым компаниям допускать многочисленные злоупотребления при обращениях за страховыми выплатами. Учесть все нюансы можно только при доскональном понимании механизма расчета суммы возмещения, а его отсутствие делает необходимым обращение за помощью к услугам опытных юристов.

Что такое полная гибель автомобиля по ОСАГО?

После аварии, что неудивительно, машины остаются в очень испорченном состоянии. Страховая компания может установить полную гибель автомобиля по ОСАГО (иначе тотал) при повреждениях, составляющих от 65 до 80%. По ОСАГО машина признаётся «погибшей», если цена ремонта равна или больше цены транспортного средства на момент страхового случая.

Например, до аварии ваш автомобиль (с учётом того, что эксплуатировался) стоил 300 тыс. руб. Для его ремонта после ДТП потребуется 350 тыс. руб. Значит, можно считать, что автомобиль не подлежит восстановлению, это и есть его полная гибель. Страховая компания в таком случае выплатит вам стоимость автомобиля до аварии, уменьшенную на цену оставшихся пригодными к дальнейшему использованию запчастей. То есть если годные запчасти стоят 30 тыс. руб., то вы получите 300 тыс. — 30 тыс. руб. = 270 тыс. руб. В интересах СК оказывается значительно понизить страховую сумму, для этого они завышают стоимость оставшихся запчастей.

Еще один способ решить проблему — передать погибший автомобиль в пользу СК и получить полную страховую сумму. Когда речь идет о дорогом автомобиле, складывается иная ситуация. Полная страховая сумма по ОСАГО составляет 400 тыс.руб. (для всех). В таком случае, если машина стоила 900 тыс. руб, ее ремонт после ДТП будет стоить 930 тыс.руб., а цена годных запчастей равна 300 тыс. руб.(900000 — 300000 = 600000), то СК в лучшем случае выплатит всего 400 тыс. руб. вместо предполагаемых 600 тыс., а оставшуюся сумму придется взыскивать с виновника ДТП уже через суд.

Важно: после пожара годных запчастей практически не остается, СК выплачивает страховую сумму в полном размере по стоимости авто на момент наступления страхового случая.

Полная гибель автомобиля по ОСАГО

Методы признания смерти авто регулируются с помощью Единой Методики, утвержденной Банком РФ. Заключение о гибели транспортного средства может выдавать эксперт-техник, который оценивает сумму ущерба имущества и подписывает экспертное заключение. Он работает в интересах фирмы-страховщика, поэтому и его выводы могут не вполне соответствовать действительности.

Если владелец не согласен с решением о полной гибели его авто, то имеет право:

  • предоставить в суд доказательства о реальной возможности восстановления автомобиля;
  • провести независимую экспертную оценку, и, если выводы экспертов не совпадают, требовать возмещения разницы оценок через суд;
  • при полной гибели авто требовать точной рыночной оценки оставшихся пригодными запчастей;
  • имея на руках договор с ОСАГО, лучше отказаться от имущественных прав на свою машину в пользу страховщика.

Полная техническая гибель автомобиля наступает, если его ремонт без учета износа дороже или равен его рыночной цене на момент возникновения аварийной ситуации. Рыночную стоимость нового автомобиля определить легко — чеки и договор станут доказательствами. Стоимость ремонта старого транспортного средства наверняка превысит его рыночную цену на момент ДТП, а годные запчасти с учетом их износа вообще не имеют высокой ценности. Интересы страховщика в этом варианте заключаются в существенном занижении рыночной цены машины.

Как платится ОСАГО, если наступает полная гибель машины

По утвержденным законодательством РФ правилам величина страховых выплат за погибший автомобиль должна соответствовать полной стоимости транспортного средства на момент произошедшей ситуации. Никаких вычетов из этой суммы не предусмотрено, однако страховщики всеми способами стараются занизить сумму выплат страхователю. Именно поэтому независимая экспертиза необходима.

Справка: во многих случаях клиент получает сумму, которой будет не достаточно для погашения долга по кредиту за автомобиль. Страховщик при этом получает авто, которое может восстановить и продать.

Выплата страхового возмещения зависит от решения страхователя. У него есть два различных решения:

  • Получить полную страховую сумму, передав свой погибший автомобиль в распоряжение страховщика.
  • Получить страховую сумму за вычетом амортизации авто и цены годных запчастей, оставив аварийную машину в своей собственности.

Максимальная величина страхового возмещения составляет 400 тыс. руб., причем в эту сумму не засчитывается износ автомобиля или стоимость его ремонта. Страхователь может отдать свой разбитый автомобиль страховщику без его одобрения. Согласно новому закону об ОСАГО страховое возмещение можно заменить ремонтом авто, во время которого компания экономит, используя бывшие в употреблении детали. Это противозаконно и может происходить только с письменного разрешения пострадавшего.

Для ремонта авто после аварии требуется покупка запчастей и расходных материалов, а также оплата услуг механиков, эвакуатора и за хранение транспортного средства до его осмотра и экспертизы. Учитывается также цена расходных материалов и лакокрасочных покрытий. Иногда эксперт признает повреждение как не относящееся к данному ДТП, поэтому в страховую сумму стоимость этой детали не вносят. В том случае, если в ДТП пострадал человек, может быть взыскан еще и моральный ущерб.

Заводы-изготовители устанавливают нормативы на все проводимые в автосервисах работы, рассчитываемые в нормо-часах. Стоимость работы определяется путем умножения стоимости нормо-часа на время проведения стандартной операции. Таким образом можно рассчитать, сколько будут стоить услуги механиков.

Для получения полной суммы ущерба по страховому полису вы обязаны написать заявление и вручить его лично страховщику. Сделайте копию этого заявления. На нем сотрудник компании должен поставить пометку о дате получения заявления и поставить свою подпись.

Когда страховщику выгодно признать конструктивную гибель автомобиля?

В связи со значительным количеством на наших дорогах иномарок возросли цены на запчасти к ним, а, соответственно, и убытки в аварийной ситуации. В зависимости от своих интересов фирмы-страховщики повышают или занижают стоимость запчастей и ремонта, чтобы создавать подобие гибели авто. Например, страховщику выгодно признать погибшим почти новый автомобиль с небольшими повреждениями, ведь в таком случае клиент может отказаться от машины в пользу СК, благодаря чему они существенно занижают страховые выплаты. Отсутствие утвержденных методов расчета стоимости авто в доаварийном состоянии и возможности точнейшего расчёта ценности оставшихся годных запчастей оказывается на руку страховым компаниям.

Если вы уверены в том, что страховая компания сознательно принижает величину выплачиваемых денег, то следует обратиться к опытным юристам, которые подскажут, как быть в этой ситуации. Обязательным условием будет привлечение к разрешению этого спорного вопроса независимых экспертов.

Особенно выгодно фирмам-страховщикам признавать конструктивную гибель почти новых автомобилей. Запчасти к ним очень дорогие, а выплаты производятся по схеме: рыночная стоимость минус стоимость пригодных запасных частей. Исключением могут оказаться лишь совершенно новые авто, на покупку которых есть чеки и договора.

Все действия страховой компании имеют определенный регламент. Страховщик может значительно оттягивать момент окончательного решения, ссылаясь на проведение дополнительных экспертиз или затягивание работ автосервиса по уточнению диагностики повреждений. СК может предлагать заключить дополнительные соглашения о продаже аварийного авто третьим лицам, но соглашаться на это нельзя, так как в суде вам нечего будет предъявить — вы ведь сами согласились!

Если остались годные детали автомобиля

Годные детали автомобиля после ДТП — это запчасти и агрегаты, которые вы можете использовать для ремонта другого такого же автомобиля или продать. Как уже было сказано, страхователь имеет право полностью отказаться от них в пользу страховщика, либо оставить их себе. Страховщики различными способами стараются завысить стоимость этих остатков, чтобы значительно уменьшить сумму страховых выплат. В ход идут все возможные способы:

  • продажа оставшихся запчастей через аукцион, где подставное лицо специально повышает стоимость каждого лота;
  • признает годными те агрегаты, которые не подлежат восстановлению;
  • назначает заведомо завышенные цены на оставшиеся детали и узлы.

Страховое возмещение значительно занижается и вы уже не сможете приобрести себе подобный автомобиль. Чтобы не попасть в такую ситуацию, следует обратиться к специалисту — эксперту, который определит пригодность каждой детали, агрегата и узла, а также их рыночную стоимость на момент аварии.

В крайнем случае вы можете самостоятельно продать остатки своего автомобиля. Битые машины хорошо покупают перекупщики. Еще один выход из ситуации — использовать аварийное транспортное средство в качестве донора для другого подобного автомобиля.

Полезное видео

Ниже вы можете больше ознакомиться с восстановлением автомобиля

Автомобиль после ДТП требует тщательного осмотра независимым экспертом. Если автомобиль признан не подлежащим восстановлению (или погибшим), вы имеете право на полное возмещение его стоимости на момент аварии. При подписании договора обратите особое внимание, не занижен ли процент повреждений, при котором признается гибель авто. Внимательно изучите все пункты договора, особенно те, которые связаны с возможными выплатами. Если есть что-либо не понятное, требуйте разъяснений.

Если ваш автомобиль можно отремонтировать за 30-50% от его стоимости, имеет смысл получить по полису ОСАГО стоимость годных остатков. Расчет суммы убытков страхователя законодательно не утвержден.
В интересах страховщика максимально уменьшить выплаты по возмещению его ущерба. Для этого они используют все доступные методы. Будьте готовы вынести серьезное решение — отдавать свое транспортное средство СК или нет, от этого тоже зависит сумма причитающихся вам выплат.

Судебные дела по таким вопросам решаются быстро и в основном в пользу страхователя. Страховщик в этом случае оплачивает все судебные издержки и назначенную судом сумму выплат по полису.

Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств

При
страховании гражданской ответственности
владельцев автотранспортных средств
страховой тариф устанавливается с
учетом профессионализма страхователя
(застрахованного лица), состояния его
здоровья, водительского стажа, марки
автотранспортного средства, его
технических характеристик, режима и
территории использования, маршрутов
движения и т. д.

Пример
1.
Тарифные ставки в зависимости от стажа
водителя следующие (в % от страховой
суммы): до 1 года – 5,8%, от 1 до 5 лет -3,6 %,
от 5 до 10 лет – 2,9 %.

Определите
страховой взнос транспортной организации
на
год при добровольном страховании
гражданской
ответственности водителей транспортных
средств, если в организации
работают со стажем работы до 1 года – 2
человека, от 1, до
5 лет – 3 человека, от 5 до 10 лет – 1 человек.
Страховая сумма гражданской
ответственности на каждого водителя
составляет 150 тыс. руб.

Решение.

2
× 150
×
3 ×150
×

1 ×150
×
=
17,4 16,2 4,35 = 37,95 тыс. руб.Страховое
возмещение выплачивается на основе
заявления страхователя,
решения суда, документов соответствующих
органов, которые подтверждают
страховой случай, а также составленного
страхового акта,
а страховое обеспечение, кроме
перечисленных документов, на основе
соответствующих документов медико-социальной
экспертизы, органов
социального обеспечения о факте нанесения
ущерба и его последствиях, а также с
учетом справок, счетов и прочих документов,
подтверждающих
произведенные расходы.

Методы признания смерти авто регулируются с помощью Единой Методики, утвержденной Банком РФ. Заключение о гибели транспортного средства может выдавать эксперт-техник, который оценивает сумму ущерба имущества и подписывает экспертное заключение. Он работает в интересах фирмы-страховщика, поэтому и его выводы могут не вполне соответствовать действительности.

Если владелец не согласен с решением о полной гибели его авто, то имеет право:

  • предоставить в суд доказательства о реальной возможности восстановления автомобиля;
  • провести независимую экспертную оценку, и, если выводы экспертов не совпадают, требовать возмещения разницы оценок через суд;
  • при полной гибели авто требовать точной рыночной оценки оставшихся пригодными запчастей;
  • имея на руках договор с ОСАГО, лучше отказаться от имущественных прав на свою машину в пользу страховщика.

Полная техническая гибель автомобиля наступает, если его ремонт без учета износа дороже или равен его рыночной цене на момент возникновения аварийной ситуации. Рыночную стоимость нового автомобиля определить легко — чеки и договор станут доказательствами. Стоимость ремонта старого транспортного средства наверняка превысит его рыночную цену на момент ДТП, а годные запчасти с учетом их износа вообще не имеют высокой ценности. Интересы страховщика в этом варианте заключаются в существенном занижении рыночной цены машины.

По утвержденным законодательством РФ правилам величина страховых выплат за погибший автомобиль должна соответствовать полной стоимости транспортного средства на момент произошедшей ситуации. Никаких вычетов из этой суммы не предусмотрено, однако страховщики всеми способами стараются занизить сумму выплат страхователю. Именно поэтому независимая экспертиза необходима.

Выплата страхового возмещения зависит от решения страхователя. У него есть два различных решения:

  • Получить полную страховую сумму, передав свой погибший автомобиль в распоряжение страховщика.
  • Получить страховую сумму за вычетом амортизации авто и цены годных запчастей, оставив аварийную машину в своей собственности.

Максимальная величина страхового возмещения составляет 400 тыс. руб., причем в эту сумму не засчитывается износ автомобиля или стоимость его ремонта. Страхователь может отдать свой разбитый автомобиль страховщику без его одобрения. Согласно новому закону об ОСАГО страховое возмещение можно заменить ремонтом авто, во время которого компания экономит, используя бывшие в употреблении детали. Это противозаконно и может происходить только с письменного разрешения пострадавшего.

Для ремонта авто после аварии требуется покупка запчастей и расходных материалов, а также оплата услуг механиков, эвакуатора и за хранение транспортного средства до его осмотра и экспертизы. Учитывается также цена расходных материалов и лакокрасочных покрытий. Иногда эксперт признает повреждение как не относящееся к данному ДТП, поэтому в страховую сумму стоимость этой детали не вносят. В том случае, если в ДТП пострадал человек, может быть взыскан еще и моральный ущерб.

Заводы-изготовители устанавливают нормативы на все проводимые в автосервисах работы, рассчитываемые в нормо-часах. Стоимость работы определяется путем умножения стоимости нормо-часа на время проведения стандартной операции. Таким образом можно рассчитать, сколько будут стоить услуги механиков.

Для получения полной суммы ущерба по страховому полису вы обязаны написать заявление и вручить его лично страховщику. Сделайте копию этого заявления. На нем сотрудник компании должен поставить пометку о дате получения заявления и поставить свою подпись.

Согласно пункту 5 статьи 10 Закона «Об организации страхового дела в РФ»: В случае утраты, гибели застрахованного имущества, страхователь, выгодоприобретатель вправе отказаться от своих прав на него в пользу страховщика в целях получения от него страховой выплаты (страхового возмещения) в размере полной страховой суммы.

Без вычетов какого-либо износа. То есть, если вы пишете обычное заявление, то страховщик обязан согласно закону выплатить вам полную страховую сумму. Из этого следует только одно – вы вправе получить полную страховую сумму, указанную в договоре (полисе) страхования.

Вручать такое заявление страховщику лучше всего лично. На копии заявления требуйте поставить отметку о том, что страховщик в лице сотрудника компании получил заявление в определенный день.

Перед тем, как написать такое заявление, клиенты обычно пару месяцев ждут, пока страховик предоставит хоть какую-то информацию о результатах рассмотрения всех документов, которые представил ему страхователь. За пару месяцев ожидания клиенты могут услышать от сотрудника компании только то, что еще согласовываются повреждения или автосервис не присылает им на согласование повреждения.

3) Лимит ответственности на один страховой случай и на весь срок договора.

Пример
2. В
договоре предусмотрен лимит на один
страховой случай
в размере 60 тыс. руб. В результате ДТП
нанесен вред пешеходам: первому
– на сумму 40 тыс. руб., второму – на сумму
55 тыс. руб. Определите
размер выплат страховщиком каждому
потерпевшему.

Решение.
Так
как в договоре лимит установлен на один
страховой случай в
размере 60 тыс. руб., то страховщик выплатит
двум потерпевшим 60
тыс. руб., причем каждый из них получит
сумму, пропорциональную понесенным
убыткам.

а)
первому потерпевшему: W1
= 60 ×

= 25,263тыс. руб.

б)
второму потерпевшему W2
= 60 ×

= 34,737тыс. руб.

Пример
4.
условия
договора предусматривают лимит
ответственности на один страховой
случай 50 тыс. руб. и лимит ответственности
за весь срок договора
100 тыс. руб. В период действия договора
произошло три страховых
случая: ущерб по первому составил 60 тыс.
руб., сумма страховой
выплаты составит 50 тыс. руб.;

ущерб по
второму -30 тыс. руб.,
которые были уплачены страховщиком
полностью, а ущерб по третьему –
40 тыс. руб., из которых страховщик уплатил
только 20 тыс. руб., т.
е. остаток лимита ответственности по
договору после уплаты последствий
двух страховых случаев. После этого
действие договора прекращается.

Страхование профессиональной ответственности

При
страховании профессиональной
ответственности объектом страхования
являются имущественные интересы
страхователя, связанные с ответственностью
за вред, причиненный третьим лицам в
результате ошибок или
упущений, совершённых при исполнении
профессиональных обязанностей.

Проводится
оно в добровольной и обязательной
формах. Обязаны страховать свою
ответственность нотариусы, таможенные
брокеры, оценщики, аудиторы.
Так, нотариусы осуществляют страхование
в соответствии со ст.
18 Основ законодательства РФ о нотариате.
Минимальная страховая
сумма устанавливается в размере 100
минимальных размеров месячной оплаты
труда (МРОТ).

Пример
5. В
договоре страхования профессиональной
ответственности нотариуса предусмотрена
страховая сумма 70 тыс. руб., условная
франшиза
– 5 тыс. руб. В результате упущения,
совершённого при исполнении
служебных обязанностей, нанесен ущерб
клиенту в размере 40 тыс. руб. Кроме того,
расходы, произведенные предъявителем
претензии,
составили 3 тыс. руб., расходы, произведенные
нотариусом без согласия
страховщика, – 0,5 тыс. руб.

Определите
страховое возмещение, выплаченное
страховщиком клиенту
нотариуса.

Решение.

40
3 0,5 = 43,5 тыс. руб.;

2)
страховое возмещение клиенту нотариуса,
выплаченное страховщиком,
– 43,0 тыс. руб.

Страхование ответственности перевозчиков

а)
за вред, причиненный жизни и здоровью
членов экипажа и пассажиров,
– в размере не менее 2 млн.руб.
на каждого пассажира (ст.117);

б)
за вред, причиненный багажу, – в размере
не менее 600руб.
за 1 кг багажа ( без объявления ценности.
ст.118);

в)
за вещи, находящиеся при пассажире, – в
размере не менее 11
тыс.руб.

Пример
6. В
результате крушения самолета погибли
40 пассажиров, 6
членов экипажа, утрачены 520 кг багажа и
вещи, находящиеся при пассажирах.

Определите
сумму выплат страховщиком родственникам
погибших,если
члены экипажа, пассажиры, багаж и вещи,
находящиеся при пассажирах,
застрахованы перевозчиком по минимуму.

Решение.

46
×
2000
520 ×0,600
40 ×11
=92000 320 440
=
92 760 тыс.руб.

Страхованиеответственностизаемщиковзанепогашениекредита

При
страховании ответственности заемщиков
за непогашение кредита объектом
страхования является ответственность
заемщика кредита
перед банком, выдавшим кредит, за
своевременное погашение кредита,
включая проценты за пользование кредитом.

Страхователем
является заемщик кредита. Страхованию
подлежит не вся
ответственность заемщика, а только
часть, обычно 50-90%.

Страховым
событием считается неполучение банком
в оговоренный срок
(обычно 3-20 дней после срока погашения
кредита) кредита вместе
с процентами.

Пример
7. Организация,
получив кредит
в банке в сумме 3,5 млн. руб. под 24% годовых
на 8 месяцев, застраховал
свою ответственность перед банком у
страховщика. Предел ответственности
страховщика – 70%, тарифная ставка – 2,5%.

Определите страховую
сумму и страховой взнос.

Решение.

1)
страховую сумму Sn
= (3500 3500 ×
0,24
×)
× 0,7
= 2842 тыс. руб.;

2)
страховой взнос V
= 2842 ×
0,025
= 71,05 тыс. руб.

Задачи
для самостоятельного решения

Задача
1.
Общая сумма кредита по кредитному
договору 2,6 млн. руб., выданного под 16%
годовых сроком на 10 месяцев. Страховой
тариф – 3% от страховой суммы. Предел
ответственности страховщика – 85%. Заемщик
не погасил своевременно задолженность
по выданному кредиту. Определите сумму
страхового платежа, ущерб и страховое
возмещение

Задача
2. Первый
заемщик взял кредит в сумме 1300 тыс.руб.
на год под 20%годовых, при тарифной ставке
-3,5%. Учитывая устойчивое финансовое
положение заемщика, принято решение
страховщиком о применении понижающего
коэффициента 0,8.

Второй
заемщик взял кредит в сумме 800 тыс. руб.
на 7 месяцев под 22%годовых, при тарифной
ставке -2,4%. Предел ответственности
страховщика- 70%.

Вычислите
сумму страховых платежей по каждому
заемщику при добровольном страховании
риска непогашения кредита и сумму
страховых выплат страховщиком банку
по второму заемщику, который не погасил
своевременно задолженность по выданному
кредиту.

Задача
3. Первый
заемщик взял кредит в сумме 3млн.руб. на
1,5 года под 16%годовых, при тарифной
ставке -3,5%. Второй заемщик взял кредит
в сумме 2 млн. руб. на 6 месяцев под 24%
годовых, при тарифной ставке -2,3%. Предел
ответственности страховщика- 85%.

Вычислите
суммустраховых
платежей по каждому заемщику при
добровольном страховании риска
непогашения кредита, сумму убытков и
страховых выплат страховщиком банку
по второму заемщику, который не погасил
своевременно задолженность по выданному
кредиту.

Задача
4.
Определите страховой взнос транспортный
организации потребительской кооперации
на год при страховании гражданской
ответственности водителей транспортных
средств. Стаж водителей: до 1 года – 6
человек, от 1 до 5 лет -2 человека, от 5 до
10 лет – 3 человека, свыше 10 лет – 1 человек.

Задача
5.
На хлебозаводе на год при страховании
ответственности водителей автотранспортных
средств с учетом того, что в предприятии
работают водители со стажем: до 1 года
– 10 человек, от 1 до 5 лет -4 человека.
Страховая сумма на каждого водителя –
80 тыс.руб., страховые тарифы для водителей
со стажем до 1 года – 5,4 %, от 1 до 5 лет –
3,2%.

Задача
6. В результате ДТП нанесен вред нескольким
пешнходам:первому
– на сумму 35 тыс. руб., второму – на сумму
25 тыс. руб. , третьему – на сумму 15 тыс.
руб. В
договоре добровольного страхования
ответственности предусмотрен лимит
ответственности страховщика на один
страховой случай в сумме 60 тыс. руб.

Определите
размер выплат страховщиком каждому
потерпевшему.

Задача
7. При
добровольном страховании условиями
договора гражданской ответственности
владельцев автомашины предусмотрен
лимит ответственности на весь срок
договора – 200 тыс. руб. В период действия
договора произошло три страховых случая:
ущерб по первому составил 80 тыс.руб., по
второму – 120 тыс.руб., по третьему – 50
тыс.руб.

Определите
страховые возмещения, выплаченные
страховщиком по каждому страховому
случаю.

Задача
8. В
договоре страхования профессиональной
ответственности нотариуса предусмотрена
страховая сумма 200 тыс. руб., безусловная
франшиза – 5 тыс.руб.

В
результате страхового случая ( упущения
нотариуса при исполнении служебных
обязанностей) нанесен ущерб клиенту в
размере 169 тыс.руб. Кроме того, расходы,
произведенные предъявителем претензии,
составили 2,1 тыс.руб., расходы, произведенные
нотариусом с согласия страховщика, –
1,5 тыс.руб.

Определите
страховое возмещение, выплаченное
страховщиком пострадавшему третьему
лицу.

Задача
9. В
договоре страхования профессиональной
ответственности нотариуса предусмотрена
страховая сумма 100 тыс. руб., условная
франшиза – 5 тыс.руб.

В
результате страхового случая ( упущения
нотариуса при исполнении служебных
обязанностей) нанесен ущерб клиенту в
размере 86 тыс.руб. Расходы, произведенные
предъявителем претензии, составили
1,8 тыс.руб., расходы, произведенные
нотариусом без согласия страховщика,
– 0,6 тыс.руб.

Задача
10. В
результате крушения самолета погибли
57 пассажиров, 8
членов экипажа, утрачены 530 кг багажа и
вещи, находящиеся при пассажирах.

Задача
11. В
результате крушения самолета погибли
6
членов экипажа
и 63 пассажира,
утрачены 1026 кг багажа и вещи, находящиеся
при пассажирах.

Задача
12.
ООО «Рыбак» взят кредит на сумму 1900
тыс.руб. на год. Годовая ставка за
пользование кредитом – 18%. Тарифная
ставка – 3,5 % к страховой сумме. Предел
ответственности страховщика – 70%.

Рассчитайте
сумму страховых платежей по добровольному
страхованию ответственности заемщика
за непогашение кредита.

Задача
13.
ООО «Стрела» взят кредит на сумму 2500
тыс.руб. на 6 месяцев. Годовая ставка за
пользование кредитом – 20%. тарифная
ставка – 2,3 %. Предел ответственности
страховщика – 90%.

Рассчитайте
величину страхового платежа по
добровольному страхованию ответственности
заемщика за непогашение кредита.

Расчет резервов по страхованию иному, чем страхование жизни

Резервы
по страхованию жизни называются
математическими
резервами
вследствие математической базы их
расчета.

Базой для расчета
величины резерва служит поступившая в
отчетном периоде страховая нетто-премия
по заключенным договорам страхования.

Р
= Рн ×

По ×
– В,

где
Р – размер резерва по виду страхования
на отчетную дату;

Рн
– размер
резерва по виду страхования на начало
отчетного периода;

По
– страховая
нетто-премия повиду
страхования, полученная за отчетный
период;

i
– годовая
норма доходности (в %), используемая при
расчете тарифной ставки по виду
страхования;

В
– сумма
выплат страхового обеспечения и
выкупленных сумм по виду страхования
за отчетный период.

Пример
1.Величина
резерва по страхованию жизни на 1 октября
1,5 млн. руб. В течение 4 квартала страховщик
собрал страховых взносов 800 тыс.руб. и
выплатил страховое обеспечение 900
тыс.руб., выкупных сумм – 50 тыс. руб. Доля
нетто-ставки в структуре тарифа – 90%.
Годовая норма доходности, использованная
при расчете тарифной ставки – 7%.

Определите величину
резерва по страхованию жизни на 1 января.

Решение.

Определяем
величину резерва по страхованию жизни
на 1 января по формуле

Р
= Рн ×

По
×
– В=
1500 ×

0,9×
800 ×
– 900


50 =1302,55
тыс.руб.

Правила
формирования страховых резервов по
страхованию иному, чем страхование
жизни, утверждены приказом Министерства
финансов


резерв незаработанной премии (РНП);

резерв
заявленных, но неурегулированных убытков
(РЗУ),

резерв
происшедших, но незаявленных убытков
(РПНУ);


стабилизационный резерв (СР);

– иные страховые
резервы.

Автомобиль после ДТП требует тщательного осмотра независимым экспертом. Если автомобиль признан не подлежащим восстановлению (или погибшим), вы имеете право на полное возмещение его стоимости на момент аварии. При подписании договора обратите особое внимание, не занижен ли процент повреждений, при котором признается гибель авто. Внимательно изучите все пункты договора, особенно те, которые связаны с возможными выплатами. Если есть что-либо не понятное, требуйте разъяснений.

Если ваш автомобиль можно отремонтировать за 30-50% от его стоимости, имеет смысл получить по полису ОСАГО стоимость годных остатков. Расчет суммы убытков страхователя законодательно не утвержден. В интересах страховщика максимально уменьшить выплаты по возмещению его ущерба. Для этого они используют все доступные методы. Будьте готовы вынести серьезное решение — отдавать свое транспортное средство СК или нет, от этого тоже зависит сумма причитающихся вам выплат.

Судебные дела по таким вопросам решаются быстро и в основном в пользу страхователя. Страховщик в этом случае оплачивает все судебные издержки и назначенную судом сумму выплат по полису.

Расчет резерва незаработанной премии

Резерв
незаработанной премии (РНП)
– это частьначисленной
страховой премии по договору, относящаяся
к периоду действия договора, выходящему
за пределы отчетного периода (незаработанная
премия, предназначенная для исполнения
обязательств по обеспечению предстоящих
выплат, которые могут возникнуть в
следующих отчетных периодах).

Расчет
РНП производится
отдельно по каждой учетной группе.

Величина
РНП определяется
путем суммирования резервов незаработанной
премии по всем учетным группам договоров.

Для
расчета незаработанной премии (НП)
по каждому договору определяется базовая
страховая премия (БСПi).

БСПi
= страховой
брутто-премии – начисленные вознаграждения
за заключенные договора страхования
(сострахования) – отчисления от страховой
брутто – премии в случаях, предусмотренных
действующим законодательством.

Для
расчета НП
по договору, принятому в перестрахование,

НП
= страховой
брутто – премии – сумма начисленного
вознаграждения по договору, принятому
в перестрахование.


«pro
rata
temporis»;


«одной двадцать четвертой» (далее
«124»);

– «одной восьмой»
(далее «18»).

По
договорам, относящимся к учетным группам
с 1-18 ( Приложение 1), расчет резерва
незаработанной премии производится
методом «pro
rata
temporis»,
а в случае страхования по генеральному
полису или если в силу специфики
взаиморасчетов между страховщиком и
страхователем для целей расчета
страховых резервов определять точные
даты начала и окончания действия
договоров нецелесообразно, то по
договорам, относящимся к учетным группам
3,4,8 и 9, расчет резерва незаработанной
премии может производиться методами
«124» и (или) «18».

По
договорам перестрахования (договорам
пропорционального перестрахования и
договорам, относящимся к учетной группе
19) расчет резерва незаработанной премии
может производиться как методом «pro
rata
temporis»,
так и методами «124» и (или) «18».

НПi
= БСПi
× (ni–
mi)
ni

Где
БСПi
– базовая
страховая премия по iму договору;

ni- срок
действия договора в днях;

mi- число
дней с момента вступления iго договора
в силу до отчетной даты.

Резерв
незаработанной премии равен ∑ НПi,
исчисленной по каждому договору
страхования.

Пример
2. Страховой
компанией 1 августа заключен договор
страхования имущества на срок до 1 мая
следующего года. Страховая брутто-
премия – 120 тыс.руб. Вознаграждение
агенту за заключение договора страхования
-7 %, отчисления в резерв предупредительных
мероприятий – 3%.

Определите
незаработанную премию на 1 января по
данному договору страхования.

Решение.

1)
базовую страховую премию БСПi
= 120 –
-= 108,0 тыс.руб.;

2)
незаработанную премию НПi
= БСПi
× (ni– mi)
ni
= 108,0= 47,472 тыс.руб.,

гдеni- число дней
с 1 августа прошедшего года по 1 мая
текущего года;

mi- число
дней с 1 августа по 31 декабря прошедшего
года.

Расчет резерва
незаработанной премии методом «124»

Для
расчета НП
методом
«124» договоры, относящиеся к одной
учетной группе, группируют по подгруппам.
В подгруппу включаются договоры с
одинаковыми сроками действия (в месяц)
и с датами начала их действия, приходящиеся
на одинаковые месяцы.

1) дата начала
действия договора приходится на середину
месяца;

2)
срок действия договора, не равный целому
числу месяцев, равен ближайшему большему
числу месяцев.

Незаработанная
премия по каждой подгруппе

НПi
= БСПi× Коэффициент
для расчета величины резерва
НП.

Коэффициент
для каждой подгруппы определяется как
отношение не истекшего на отчетную дату
срока действия договора подгруппы (в
половинах месяцев) ко всему сроку
действия договоров подгруппы (в половинах
месяцев).

Резерв
незаработанной премии методом «124» в
целом по учетной группе определяется
путем суммирования незаработанных
премий, рассчитанных по каждой группе.

В
январе -70; в июне – 120; в декабре – 50.

Определите
резерв незаработанной премии методом
«124» на 1 января.

Решение.
Определяем
РНПi

РНПi
= 70 × 124 120
× 1124 50 × 2324 =105,833 тыс.руб.

Расчет
резерва незаработанной премии методом
«18»

Для
расчета НП
методом
«18» договоры, относящиеся к одной
учетной группе, группируют по подгруппам.
В подгруппу включаются договоры с
одинаковыми сроками действия (в кварталах)
и с датами начала их действия, приходящиеся
на одинаковые кварталы.

1) дата начала
действия договора приходится на середину
квартала;

2)
срок действия договора, не равный целому
числу кварталов, равен ближайшему
большему числу кварталов.

Коэффициент
для каждой подгруппы определяется как
отношение не истекшего на отчетную дату
срока действия договора подгруппы (в
половинах кварталов) ко всему сроку
действия договоров подгруппы (в половинах
кварталов).

в первом -80, во
втором – 120, в третьем – 210, в четвертом
180.

Определите
РНПна 1 января
методом»18″.

Решение.
Определяем
РНП на
1 январяметодом»18″.

РНП
= 80 × 18 120 ×
38 210 × 58 180 78 = 343,75 тыс.руб.

Раздел 2. Теоретические основы построения страховых тарифов Методические рекомендации и решение типовых задач

Рисковая
премия –
чистая нетто-премия, которая представляет
собой часть
страхового взноса в денежной форме для
покрытия риска.
Величина рисковой премии зависит от
степени вероятности наступления
страхового случая, например, в личном
страховании от половозрастной
структуры страхователей.

Накопительный
(сберегательный) взнос относится
к страхованию жизни и предназначен для
покрытия платежей страхователя по
окончании срока действия договора
страхования.

Нетто
– премия –
часть страхового взноса, которая
необходима для покрытия страховых
платежей по данному виду страхования
за определенный
период времени.

Брутто-
премия –
тарифная ставка страховщика, включающая
достаточный взнос и надбавки на покрытие
расходов по убыточным видам
страхования, предупредительным
мероприятиям и т.д.

Различают
следующие виды страхового взноса:
рисковый, сберегательный,
нетто-ставка, достаточный и брутто-ставка.

Рисковый
взнос является
чистой нетто-премией, т.е. частью
страхового взноса, которая предназначена
для покрытия риска.
Величина рискового взноса зависит от
степени вероятности
наступления страхового случая.

Сберегательный
взнос —
это накопительный взнос. Его взимают
при заключении договоров страхования
жизни. Он предназначен
для покрытия платежей страхователя
после окончания
срока страхования.

Достаточный
взнос – это
взнос в размере, достаточном не только
для покрытия страховых платежей, но и
для покрытия
издержек страховщика. Достаточный взнос
равен сумме нетто-ставки
и нагрузки, включенной в издержки
страховщика, т.е. достаточный взнос
представляет, по существу, брутто-ставку
без прибыли страховщика.

По
форме уплаты страховой взнос подразделяется
на единовременный, текущий, годовой и
рассроченный.

Единовременный
взноспредставляет
собой взнос, который страхователь
уплачивает страховщику вперед за весь
период
страхования. Сумма этого взноса
определяется к моменту
заключения договора страхования.

Текущий
взнос –
часть от
общих обязательств страхователя по
отношению к страховщику. Сумма текущих
взносов по
данному виду страхования всегда будет
больше единовременного
взноса, что объясняется потерями прибыли
страховщика
при рассроченных текущих взносах.

Годовой
взнос – это
единовременный взнос, вносимый на срок
в один год.

Рассроченный
страховой взнос
представляет собой взнос, уплачиваемый
в рассрочку.

Возможные
отклонения к рисковому взносу
компенсируются с помощью гарантийной
надбавки. Нетто-ставка выражает
цену
страхового риска (пожара, наводнения и
т.п.).

Структура
нетто-ставки зависит от вида страхования
и его назначения. Она различна в личном
и имущественном страховании. В
личном страховании нетто-ставкавключает
рисковый взнос,
сберегательный взнос, гарантийную
надбавку. В
имущественном страховании нетто-ставка
включает рисковый взнос и гарантийную
надбавку.

Таким
образом, брутто-ставка
— тарифная ставка взносов
по страхованию, представляет собой
сумму нетто-ставки,
обеспечивающую выплату страховой суммы
и надбавку
(нагрузки)
к ней, предназначенную для покрытия
других расходов,
связанных с проведением страхования.

Нетто-ставка
составляет до 90 % брутто-ставки. Нагрузка
в
зависимости от формы и вида страхования
колеблется от 9 % до
40 %. Если
условия страхования содержат несколько
видов страховой ответственности, то
совокупная нетто-ставка может
состоять из суммы нескольких частных
нетто-ставок.

За
счет нетто-ставки покрывается
нормальная
сумма убытковот
страховых случаев, рассчитанная
на основе среднестатистических
показателей за многолетний
срок наблюдений.

Нагрузкаменьшая
часть страхового тарифа. В зависимости
от формы
и вида страхования она колеблется от
10% до 40%.

Структуру
страхового тарифа можно представить
следующим образом
(рис. 2).

Брутто-ставка

=

Нетто-ставка

Нагрузка

Нормальная сумма

убытков

Рисковая
надбавка –резервы
на случай:

•ухудшения
убыточности:

• катастрофических
убытков,

• прочих
непредвиденных ситуаций

• расходы на
ведение дела;

• расходы
на предупредительныеоперации;

• прибыль от
чисто страховой
деятельности

Рис.
2. Структура страхового тарифа.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *