Цессия по договору займа

Содержание

Уступка права требования долга по договору займа

Уступка права требования по договору займашироко используется в финансовой практике не только между крупными корпорациями, обладающими серьезным штатом квалифицированных юристов, но и между обычными гражданами, которые по каким-либо причинам стремятся избавиться от имеющихся у них имущественных прав на предмет займа. В нашей статье вы найдете не только информацию о сущности договора уступки права требования по договору займа (договора цессии), но и примерный образец его составления.

Кратко о договоре цессии

Стороны договора цессии

Кто может быть сторонами такого договора?

Виды договоров цессии в зависимости от условий соглашения

Как происходит процедура передачи права требования?

Отличие договора цессии от договора факторинга

Образец составления договора цессии по договору займа

Кратко о договоре цессии

Договор цессии — это соглашение, на основании которого право требования долга передается от одного лица другому. Согласно п. 1 ст. 388 ГК РФ, уступка права требования долга по договору займа допускается в том случае, если она не противоречит действующим нормативным актам. При этом ст. 383 ГК РФ определяет, что не может быть передано право истребования:

Скачать форму договора

  • алиментов;
  • обязательств, возникших при причинении ущерба жизни или здоровью человека;
  • иных долгов, имеющих непосредственное отношение к личности стороны, перед которой у должника возникли обязательства.

Решение о заключении соглашения о передаче прав требования может быть принято, если заемщик недобросовестно исполняет свои обязанности, лишая займодавца возможности распоряжаться его имуществом. При подписании соглашения цедент должен гарантировать действительность имеющегося у него права требования, но ответственности за дальнейшее исполнение должником имеющихся у него обязательств он не несет.

Согласно ст. 384 ГК РФ, заключение такого договора влечет за собой смену займодавца, но не изменяет иных положений соглашения. Исключением являются лишь случаи, в которых такие изменения предусмотрены положениями заключаемого договора.

Стороны договора цессии

Субъектами договора являются:

  • цессионарий — лицо, к которому переходит право требования долга;
  • цедент — лицо, передающее собственное право требования долга третьей стороне.

Должник участником сделки не является, однако, в соответствии со ст. 385 ГК РФ, он должен быть извещен о факте ее заключения (направить такое уведомление ему может любая из сторон соглашения). Должник может не исполнять свои обязательства в пользу нового кредитора до тех пор, пока он не получит соответствующего письменного уведомления о том, что право требования долга было переуступлено.

Уведомление должно содержать:

  • номер заключенного договора цессии и сведения о третьей стороне, которой было переданы права кредитора;
  • расчет размера платежа, подлежащего перечислению в пользу цессионария;
  • реквизиты банковского счета, на который должник должен перечислять денежные средства.

Если должник не был уведомлен о заключении нового договора, средства, перечисленные им в пользу займодавца, который приобрел статус цедента, будут приняты в счет погашения долга.

Кто может быть сторонами такого договора?

Договор цессии может быть заключен:

  1. Между юридическими лицами. Подобное соглашение может заключаться в том числе в случае реорганизации существующей организации, при которой создается новое предприятие, являющееся ее полным правопреемником.
  2. Между физическими лицами. Соглашение такого рода может заключаться:
    • при распределении имущества в ходе развода;
    • передаче обязательств по кредитам, имеющимся у одного из супругов, другому супругу;
    • передаче обязательств от детей к родителям и пр.

    При этом стоит помнить о законодательных ограничениях, установленных ст. 383 ГК РФ.

  3. Между юридическим и физическим лицом. Такая разновидность цессии возможна при упразднении юридического лица по причине невозможности дальнейшего исполнения им своих финансовых обязательств, если их принимает на себя его генеральный директор или учредитель.

Виды договоров цессии в зависимости от условий соглашения

В зависимости от того, какие условия содержит заключаемое соглашение, выделяют следующие виды договоров цессии:

  1. Трехстороннее соглашение — в этом случае должник является полноправным участником сделки, поэтому заключена она может быть только с его согласия, в отличие от стандартного двухстороннего, при котором в адрес должника достаточно направить уведомление о свершившемся факте заключения нового договора.
  2. Возмездная или безвозмездная цессия. В первом случае цедент выплачивает цессионарию определенное вознаграждение за то, что тот принимает на себя право взыскания задолженности с должника. Как правило, уступаемые задолженности являются проблемными и цеденты, передавая свои права, стремятся погасить хотя бы часть убытков, понесенных ими в результате невозврата предмета займа. Иногда вознаграждение выплачивает цессионарий — например в том случае, когда заем был выдан под проценты и все последующие денежные поступления (в том числе перечисления, осуществляемые должником в качестве оплаты за использование предоставленных ему денежных средств) будут перечисляться именно ему. Договор безвозмездной же цессии не предусматривает внесения платы за переуступку требования ни одной из сторон.

Как происходит процедура передачи права требования?

Передача права требования осуществляется посредством заключения между цессионарием и цедентом договора цессии, в котором обязательно должны быть отражены следующие моменты:

  • сведения о сторонах, между которыми возникают правоотношения;
  • информация о должнике, у которого имеются обязательства по возврату долга;
  • описание предмета договора;
  • порядок решения спорных вопросов, возникающих в ходе реализации сторонами своих прав и обязанностей;
  • иные сведения, которые могут оказаться значимыми в каждом конкретном случае.

При этом важно помнить, что если основная сделка была заключена в простой письменной форме, то и дополнительный договор, в соответствии с п. 1 ст. 389 ГК РФ, нужно заключать в таком же виде. Заверять его нотариально не требуется. Если договор цессии связан с передачей прав на недвижимость, его необходимо зарегистрировать в Росреестре.

К договору необходимо приложить:

  • акт приема-передачи предмета договора, в котором перечисляются все документы, подтверждающие факт наличия у цедента права требования возврата долга с заемщика;
  • иные дополнительные соглашения, которые вносят изменения в положения уже заключенного договора и становятся неотъемлемой его частью (при необходимости).

Отличие договора цессии от договора факторинга

По своей правовой природе договор цессии близок к договору факторинга, понятие которого установлено ст. 824 ГК РФ. Договор факторинга предполагает предоставление одной стороной финансирования под условие уступки денежного требования по займу другой стороне. Иными словами, одна сторона передает (или обязуется передать) другой определенную сумму денежных средств, а взамен получает от нее право требования денег с заемщика. Очевидно, что договор факторинга может считаться частным случаем договора цессии, однако действующее гражданское законодательство определяет отдельный порядок регулирования правоотношений, возникающих при его заключении.

Отличия факторинга от цессии:

  1. Предметом факторинга является финансирование клиента, при этом уступка им денежных требований выступает в качестве обеспечения такого финансирования (ст. 824 ГК РФ). Предметом же цессии является передача права требования предмета займа, которым могут быть не только деньги, но и иные материальные ценности.
  2. Услуги факторинга могут оказывать исключительно коммерческие организации (ст. 825 ГК РФ), в то время как заключать договор цессии могут любые субъекты права, в том числе физические лица (п. 1 ст. 382 ГК РФ).
  3. Дальнейшая переуступка права требования долга, полученного в результате заключения договора факторинга, допускается лишь в том случае, если у сторон имеется соответствующая договоренность (ст. 829 ГК РФ). При цессии же последующая переуступка может быть совершена даже в том случае, если подобной договоренности у сторон не существует.

Образец составления договора цессии по договору займа

Договор уступки прав

по договору займа № 231 от 12.09.2015

Архангельск

ООО «Аква-сервис» в лице генерального директора Петровского Антона Алексеевича (далее — Цедент) и ООО «Коллектор-про» в лице генерального директора Потягова Евгения Геннадьевича (далее — Цессионарий) заключили следующий договор:

1. Предмет договора

1.1. Цедент передает, а Цессионарий принимает все права, возникшие при заключении договора займа № 231 от 12.09.2015 (далее — Договор займа) с Дубровиным Максимом Егоровичем, паспорт 8913 254124, выдан 12.09.2013 Межрайонным отделением УФМС РФ по Ломоносовскому району Архангельска (далее — Заемщик).

1.2. Право требования появилось в результате выдачи по Договору займа Цедентом Должнику 135 540 (ста тридцати пяти тысяч пятисот сорока) руб.

1.3. Наличие у Цедента права требования обосновывается положениями заключенного Договора займа и приложенными к нему квитанциями, подтверждающими факт выплаты Должнику денежных средств.

Не знаете свои права? Подпишитесь на рассылку Народный СоветникЪ.
Бесплатно, минута на прочтение, 1 раз в неделю.

1.4. Размер вознаграждения, подлежащего выплате Цедентом в пользу Цессионария, составляет 23 500 (двадцать три тысячи пятьсот) рублей.

1.5. Вознаграждение должно быть передано Цессионарию в течение 7 (семи) дней с момента заключения договора.

2. Обязанности сторон

2.1. Цедент обязуется:

2.1.1. Передать Цессионарию все документы, подтверждающие факт наличия у него передаваемого права требования, а именно: оригинал Договора займа, указанного в п. 1.3, и квитанции, сформированные по итогу передачи Должнику заемных денежных средств.

2.1.2. Сообщить Цессионарию все сведения, необходимые для исполнения полученных им прав по настоящему договору.

2.1.3. Уведомить Должника о том, что право требования имеющейся у него задолженности передано третьему лицу, посредством направления в его адрес копии настоящего договора и соответствующего уведомления.

2.2. Цессионарий обязуется:

2.2.1. Передать Цеденту денежные средства в размере, определенном в п. 1.5 настоящего договора, с соблюдением сроков, указанных там же.

3. Прочие условия

3.1. По всем вопросам, не урегулированным настоящим договором, стороны должны руководствоваться положениями действующего гражданского законодательства.

3.2. Договор вступает в силу с момента его подписания и действует до момента полного исполнения Должником имеющихся у него обязательств.

3.3. Договор составлен в 3 (трех) экземплярах: для Цедента, Цессионария и передачи Должнику.

>Уступка прав требования по кредитному договору (Цессия)

Что такое уступка прав по кредиту

Передача кредитных обязательств по договору (уступка) – это один из способов избавления от проблемного долга после возникновения у заемщика серьезных проблем с платежеспособностью.

Зачастую именно уступка прав требования по кредитному договору рассматривается в качестве крайней меры, когда остальные способы стабилизации ситуации с погашением задолженности не принесли ожидаемого результата.

Безуспешное применение реструктуризации или рефинансирования может усугубить исходное финансовое положение должника, которому по итогам судебного разбирательства грозит присвоение статуса банкрота. Во избежание ситуации, когда заемщик может быть признан банкротом и на законных основаниях не платить кредит, организация (кредитор) может принять решение об уступке прав требования по действующему договору займа третьим лицам.

Существует и обратная ситуация, когда заемщик сам отказывается от выполнения финансовых обязательств в пользу другого физического или юридического лица, готового погасить за него действующий кредит.

Простой пример

Передача обязательств по ипотеке предполагает возмещение убытков за счет отказа исходного заемщика от прав на приобретенную недвижимость в пользу нового должника, который гарантирует своевременное погашение действующего кредита.

Таким образом, первый заемщик избавляется от долговых обязательств, а новый становится плательщиком по кредитному договору, получая в качестве возмещения расходов недвижимость.

2.

Правовое сопровождение и договор цессии

Юридически правильно выполненная уступка прав по проблемной задолженности в пользу третьих лиц, включая коллекторские компании, не запрещена законом. Эту процедуру принято называть цессией. Она предполагает продажу долговых обязательств. При этом согласие заемщика на осуществление переуступки прав по договору не требуется.

«Це́ссия (с лат. «уступка, передача») — в России так принято называть договор уступки прав требования на дебиторскую задолженность, то есть продажу долга третьих лиц — соглашение, в соответствии с которым одно лицо (кредитор или иное аналогичное лицо по передаваемому договору) передаёт другому лицу (принимающему такую задолженность) свои права требования к третьему лицу (должнику по передаваемому договору) …», — Wikipedia.

Стороны договора цессии:

  • Цедент – лицо, передающее права требования;
  • Цессионарий – получатель прав требования.

Каждый должник предупреждается об осуществленной процедуре после подписания цедентом и цессионарием документов. Иногда кредиторы заранее информируют клиентов, предлагая немедленно погасить задолженность, чтобы избежать уступки прав требования.

В регулирующих процедуру цессии документах можно встретить:

  1. Детальную информацию о должнике и выполненных им платежных операциях в счет погашения займа.
  2. Разъяснение деталей исходного соглашения и причин, которые предшествовали уступке прав требования.
  3. Описание предмета рассматриваемого договора, в частности, размер кредита и текущую сумму задолженности.
  4. Данные о выполненном страховании и обеспечении (описание залога или информация о поручителе).
  5. Сведения обо всех заинтересованных сторонах, между которыми возникли актуальные правоотношения.
  6. Действующий в рамках законодательства порядок решения спорных вопросов и конфликтных ситуаций.
  7. Прописаны сроки, на протяжении которых стороны обязаны выполнить передачу прав требования.
  8. Дополнительные параметры будущей сделки, не ущемляющие интересы заинтересованных сторон.

В исходном договоре между кредитором и заемщиком всегда указываются права и обязанности сторон. Цессионарии не вправе каким-либо образом изменять исходные параметры сделки без разрешения со стороны заемщика.

3.

Основания для переуступки прав

Основания и порядок перехода прав кредитора к другому лицу регламентировано в России ст. 382 ГК РФ.

Цессионарий добровольно соглашается на самостоятельное взыскание суммы остатка по кредиту, включая не только основной платеж, но и начисленные за отчетный период комиссии. Он также может списать штрафы с проблемного заемщика (пени, неустойку). Подобное поощрение призвано заинтересовать должника в дальнейшем сотрудничестве.

Распространенные причины цессии:

  1. Присвоение кредитному договору проблемного статуса из-за систематических просроченных заемщиком платежей.
  2. Безуспешное осуществление процедур по восстановлению платежеспособности клиента. К примеру, когда реструктуризация, рефинансирование и другие методы уже не помогают.
  3. Инициирование процедуры самим заемщиком.
  4. Банкротство, ликвидация и прочие проблемы у кредитора. В этом случае сам кредитор инициирует переуступку прав требования по кредитному договору, так как принимать платежи по кредитному договору уже не предоставляется возможным.

Выгода для заемщика:

  • Смена кредитора и возможный пересмотр условий сделки;
  • Списание части задолженности. Иногда аннулирование штрафных санкций.

Выгода для цедента:

  • Возмещение части потерь;
  • Избавление от проблемных долгов.

Выгода для цессионария:

  • Заработок на разнице между выплаченными кредитору средствами и полученными от заемщика выплатами;
  • Возможность изменить условия сделки по согласию сторон, получив дополнительную прибыль.

В плане финансовой отдачи цессия – далеко не самое выгодное мероприятие, поскольку стоимость выкупа договора зачастую на 20-80% ниже суммы, которую задолжал клиент. Как правило, размер вознаграждения зависит от вероятности возвращения долга. Если взыскать деньги можно без особых проблем комиссия цессионария будет минимальна, а вот безнадежные задолженности кредитору придется отдавать почти даром.

Банки и микрофинансовые организации используют продажу долгов в крайних ситуациях, когда шансы на возврат средств минимальны, а процедура принудительного взыскания предполагает дополнительные издержки.

4.

Этапы цессии по договору

Договор передачи кредитных обязательств состоит из важных этапов, которые заслуживают отдельное внимание. Во многом именно качественная подготовка договора позволяет сторонам избавиться от возможных убытков и рисков.

Этапы цессии:

  1. Кредитор рассматривает вариант с уступкой прав требования за определенную компенсацию, собирает информацию о заемщике и действующем кредите.
  2. Выбирается организация, готовая выкупить задолженность для дальнейшего взыскания.
  3. Документация передается на анализ цессионарию (обычно речь идет о коллекторском агентстве).
  4. Юристы и финансовые менеджеры цессионария оценивают шансы на погашение клиентом долга.
  5. Стороны согласовывают стоимость сделки в случае принятия положительного предварительного решения.
  6. Составляется и подписывается договор цессии.
  7. Заемщик получает уведомление о смене кредитора и новые реквизиты для погашения задолженности.
  8. Цессионарий обсуждает с новым клиентом возможность внесения изменений в действующее соглашение.

Процесс продажи проблемного долга может длиться не один месяц. В целях снижения расходов многие организации уступают права требования одновременно по множеству должников. До момента официального подтверждения цессии клиент не обязан вносить какие-либо платежи в счет погашения кредита.

5.

Мошенничество с уступкой прав требования

Клиент кредитора может выкупить собственный долг по мизерной стоимости. Процедура носит полулегальный статус и иногда расценивается в качестве мошенничества. Однако это не отменяет того факта, что в теории действительно можно фактически списать долги за счет цессии.

Заемщику нужно найти финансовую организацию, которая выступит в роли цессионария. После выкупа договора останется только выплатить соучастнику оговоренную сумму. Которая, как правило, значительно меньше суммы задолженности у первоначального кредитора.

Иногда на махинациях попадаются и сами кредиторы. К примеру, после уступки прав требования организации продолжают требовать оплату различных издержек или даже возврат всей суммы заложенности, отрицая факт заключения договора цессии.

Цессия также используется для отмывания денег. В этом случае мошенническими схемами занимаются группы подставных компаний, которые множество раз перекупают одну задолженность.

Заключение

Безусловно, сделка по передаче прав требования способна принести выгоду, но у данной процедуры имеются также отрицательные черты:

  • Исходные кредиторы часто вынуждены довольствоваться мизерной компенсацией;
  • Выкупающие кредит компании сталкиваются с риском продолжения невозврата средств и как следствие несут убыток;
  • Заемщиков ждут ужесточенные процедуры по взысканию задолженностей.

Таким образом, цессия на кредитном рынке является далеко не самым популярным мероприятием. Стороны соглашения должны приступать к ней при возникновении крайне серьезных проблем на стадии погашения задолженности.

Лишь грамотная уступка прав требования по кредитному договору позволит сделать процесс цессии комфортным для всех сторон, снизив возможные расходы и позволив мирным путем урегулировать конфликтные ситуации.

О применении ростовщических процентов

Наш коллектив продолжает кропотливо заниматься изучением нового законодательства. И сегодня мы хотим Вас познакомить с новым термином, который появится в Гражданском кодексе РФ в июне 2018 года «ростовщические проценты».

С 1 июня 2018 года вступает в силу Федеральный закон от 26.07.2017 г. №212-ФЗ (далее – Закон №212-ФЗ), согласно которому в статью 809 Гражданского кодекса РФ будет добавлен новый пункт 5.

В соответствии с п. 5 ст. 809 ГК РФ (в редакции Закона №212-ФЗ) размер процентов за пользование займом по договору займа, заключенному между гражданами или между юридическим лицом, не осуществляющим профессиональной деятельности по предоставлению потребительских займов, и заемщиком-гражданином, в два и более раза превышающий обычно взимаемые в подобных случаях проценты и поэтому являющийся чрезмерно обременительным для должника (ростовщические проценты), может быть уменьшен судом до размера процентов, обычно взимаемых при сравнимых обстоятельствах.

В связи с нововведением к нам в компанию начали поступать вопросы следующего содержания «Применяется ли пункт 5 статьи 809 ГК РФ (в редакции Федерального закона от 26.07.2017 N 212-ФЗ) к профессиональным кредиторам (МКК, МФК, КПК, ломбардам) при выдаче потребительских займов и при выдаче займов под залог недвижимости? Что понимается под термином «обычно взимаемые в подобных случаях проценты» и «чрезмерно обременительными», «обычно взимаемых при сравнимых обстоятельствах»?». Поэтому мы решили опубликовать наши письменные консультации по данному вопросу.

1. О применении пункта 5 статьи 809 Гражданского кодекса РФ (в редакции Федерального закона от 26.07.2017 № 212-ФЗ) лицами, осуществляющими профессиональную деятельность по предоставлению потребительских займов.

Пункт 5 статьи 809 Гражданского кодекса РФ (далее – ГК РФ) (в редакции Федерального закона от 26.07.2017 № 212-ФЗ, вступающего в силу с 1 июня 2018 г) не применяется к лицам, осуществляющим профессиональную деятельность по предоставлению потребительских займов (МКК, МФК). Данный вывод следует из проведенного нами анализа Федерального закона от 21 декабря 2013 г. N 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» (далее – Закон №353-ФЗ). Так, согласно ст.3 и ст.4 Федерального закона от 21 декабря 2013 г. N 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» профессиональной деятельностью по предоставлению потребительских займов признается систематическая (не менее четырёх раз в год) деятельность по предоставлению потребительских займов, осуществляемая кредитной организацией и некредитной финансовой организацией. Исходя из системного анализа ст.ст.2,3 и 4 Закона №353-ФЗ, следует, что лицами, осуществляющими профессиональную деятельность по предоставлению потребительских займов (далее – «профессиональные кредиторы») являются банки, МФО (МКК, МФК), кредитные потребительские кооперативы, сельскохозяйственные кооперативы, ломбарды.

За незаконное осуществление профессиональной деятельности по предоставлению потребительских займов установлена административная ответственность ст.14.56 КоАП РФ в виде административного штрафа на должностных лиц в размере до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц – до пятисот тысяч рублей.

Таким образом, лицо, осуществляющее предоставление займов на систематической основе без статуса «профессионального кредитора», должно будет руководствоваться с 1 июня 2018 года при установлении размера процента за пользование займом п.5ст.809 ГК РФ (в редакции Федерального закона от 26.07.2017 N 212-ФЗ).

В свою очередь, «профессиональные кредиторы» обязаны руководствоваться при выборе процентной ставки среднерыночными значениями, которые устанавливает ЦБ РФ согласно пп.8-11 ст.6 Закона №353-ФЗ.

2. О применении пункта 5 статьи 809 Гражданского кодекса РФ (в редакции Федерального закона от 26.07.2017 № 212-ФЗ) при выдаче займов под залог недвижимости.

В п.5 ст.809 ГК РФ употребляется термин «потребительский заем», нормативное определение которого содержится в Законе №353-ФЗ. Согласно п.2 ст.1 Закона №353-ФЗ указанный закон не применяется к отношениям, возникающим в связи с предоставлением займа, обязательства заемщика по которому обеспечены ипотекой. В связи с этим, возникает вопрос о «применимости» п.5 ст. 809 ГК РФ к договорам займа, обеспеченным ипотекой.

Ввиду спорного характера указанного толкования подпункта п. 5 ст. 809 ГК РФ мы направили запрос в ЦБ с просьбой высказать официальную позицию Банка России по указанной проблеме.

ЦБ ответил, что если пункт 5 статьи 809 ГК РФ не распространяется на юридических лиц, осуществляющих деятельность по предоставлению потребительских займов под залог недвижимости.

3. Об определении терминов, употребляемых в пункте 5 статьи 809 Гражданского кодекса РФ (в редакции Федерального закона от 26.07.2017 № 212-ФЗ).

Поправкой в статью 809 ГК РФ вводится совершенно новое понятие для российского законодательства «ростовщические проценты», под которыми понимаются «в два или более раза превышающие обычно взимаемые в подобных случаях проценты и поэтому являющиеся чрезмерно обременительными». Если займодавец устанавливает такой размер процентов, то судья на своё усмотрение может уменьшить его до размера процентов, «обычно взимаемых при сравнимых обстоятельствах». Таким образом, законодатель закрепляет лишь право суда уменьшать размер процентов, то есть суд по обстоятельствам каждого дела будет решать, применять данную норму или нет. Однако неизвестно, должны ли будут сами стороны доказывать соответствие или несоответствие размера процентов, или же суд будет руководствоваться официальными статистиками.

В действующем гражданском законодательстве многие нормы содержат оценочные категории, при использовании которых зачастую на практике возникают трудности, поскольку невозможно их истолковать однозначно. Сейчас законодатель пошёл по аналогичному пути и предусмотрел такие расплывчатые формулировки, как «обычно взимаемые в подобных случаях проценты», «обычно взимаемые при сравнительных обстоятельствах», «чрезмерно обременительные проценты». На сегодняшний день остается неопределенным, какой размер процентов будет считаться «обычным», к чему он будет привязан: к ключевой ставке ЦБ, средней ставке по банковским кредитам или средней ставке по займам для МФО, КПК и ломбардам. Конечно, в ГК РФ нельзя установить точное значение процента, поскольку рынок постоянно меняется, поэтому суд будет его определять индивидуально для каждого должника, исходя из состояния рынка на момент разрешения спора. Однако, для устранения практических трудностей при применении данной нормы, необходимо постановление Пленума Верховного суда РФ, где будут разъяснены оценочные категории и дан порядок разрешения подобных споров.

На данный момент можно лишь провести аналогию с другими оценочными формулировками, используемыми в гражданском законодательстве. Так, статьей 333 ГК РФ закреплено за судом право уменьшить размер неустойки в случае её явной несоразмерности последствиям нарушения обязательства. Для этого суд может оценить обстоятельства, не имеющие прямого отношения к последствиям нарушения обязательства, например цену товаров, работ, услуг; сумму договора и т.п. («Обзор судебной практики по гражданским делам, связанным с разрешением споров об исполнении кредитных обязательств» (утв. Президиумом Верховного суда РФ 22.05.2013).

А кредитор вправе предоставить доказательства того, «какие последствия имеют подобные нарушения обязательства для кредитора, действующего при сравнимых обстоятельствах разумно и осмотрительно, например, указать на изменение средних показателей по рынку (процентных ставок по кредитам или рыночных цен на определенные виды товаров в соответствующий период, валютных курсов и т.д.)» (Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 N 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств»).

В общих положениях о договоре (ст.424 ГК РФ) содержится другая формулировка – «цена, обычно взимаемая при сравнимых обстоятельствах за аналогичные товары, работы или услуги», если цена в договоре не предусмотрена и не может быть определена. Под сравнимыми обстоятельствами понимается наличие в отношении аналогичных товаров (работ, услуг) рыночной или биржевой цены, определить которую не составит труда.

В обоих приведенных примерах бремя доказывания лежит на заинтересованной стороне (ответчике), а размер процентов по денежному обязательству определяется ставкой рефинансирования ЦБ РФ. Таким образом, можно предположить, что суды будут исходить из подобной, уже устоявшейся практики применения в отношении порядка разрешения споров по уменьшению размера процентов за пользование потребительским займом.

Харисов Игорь Фанзилович, руководитель Центра финансового мониторинга компании Ю-Питер Консалтинг, E-mail: kharisov.i@law115.ru

Что будут считать ростовщическими процентами?

В ГК РФ были внесены изменения, которые вступили в силу с 1 июня 2018 года. Кодекс обогатился таким понятием, как ростовщические проценты. Сегодня расскажем, какой смысл законодатели вложили в этот термин и когда он может пригодиться простым гражданам?

Поправки, в частности, коснулись ст. 809 ГК РФ. Судя по новому тексту, ростовщическими процентами можно признать те проценты, которые в 2 раза или даже больше превышают ставку, применяемую в похожих случаях. Как добавляется в законе, из-за своей чрезмерности такие условия являются непосильными для должника.

Если гражданин столкнулся с подобной ситуацией, то у него есть право обратиться в суд, который может снизить проценты до стандартного для таких ситуаций уровня.

А теперь самое главное. Это понятие распространяется не на все займы. Кредитный договор должен быть заключен между гражданами. То есть речь идет о том, что одно физлицо выдало другому денежный займ.

Либо возможна другая ситуация. Кредитный договор заключили с одной стороны гражданин, а с другой – компания, которая не занимается профессиональной деятельностью по выдаче займов. То есть, например, это может быть работодатель гражданина, решивший помочь своему сотруднику и выдать ему быстрый займ на разовой основе.

Банки и МФО живут по своим правилам

Таким образом, из всего вышесказанного можно отметить, что понятие «ростовщические проценты» не распространяются на банки, МФО. Дело в том, что они профессионально занимаются выдачей займов и у них есть свои правила и ограничения по данному поводу.

В соответствии с законом Центробанк раз в квартал рассчитывает предельное значение полной стоимости займа для различных организаций, в том числе для банков и МФО.

Например, если гражданин решит в 3 квартале текущего года взять потребительский кредит с лимитом кредитования на сумму от 100 до 300 тыс. рублей, то максимальная ставка для него не должна превышать 32,8% годовых.

Если клиент решит взять в МФО займ без обеспечения на сумму до 30 тыс. рублей и на срок до 30 дней, то предельное значение полной стоимости займа установлено на уровне 817% годовых. Это около 2,2% в день. Мониторинг предложений МФО показывает, что компании соблюдают это ограничение, что не может не радовать.

Кому помогут поправки?

В первую очередь поправки о ростовщических процентах должны помочь гражданам, которые берут в долг друг у друга. Частные займы довольно распространены сегодня. Многие не могут похвастать хорошей кредитной историей, другие – не имеют официального подтверждения своих доходов. Поэтому они идут к знакомым, чтобы взять деньги без лишних проверок и бюрократических тонкостей.

При этом они будут защищены законом с точки зрения переплаты. Благодаря поправкам в закон они могут быть уверены в том, что частный займ не превратится для них в непосильную ношу.

Как происходит процедура передачи права требования?

Уступка права требования по договору займашироко используется в финансовой практике не только между крупными корпорациями, обладающими серьезным штатом квалифицированных юристов, но и между обычными гражданами, которые по каким-либо причинам стремятся избавиться от имеющихся у них имущественных прав на предмет займа.

В нашей статье вы найдете не только информацию о сущности договора уступки права требования по договору займа (договора цессии), но и примерный образец его составления.

Договор цессии — это соглашение, на основании которого право требования долга передается от одного лица другому. Согласно п. 1 ст. 388 ГК РФ, уступка права требования долга по договору займа допускается в том случае, если она не противоречит действующим нормативным актам. При этом ст. 383 ГК РФ определяет, что не может быть передано право истребования:

  • алиментов;
  • обязательств, возникших при причинении ущерба жизни или здоровью человека;
  • иных долгов, имеющих непосредственное отношение к личности стороны, перед которой у должника возникли обязательства.

Решение о заключении соглашения о передаче прав требования может быть принято, если заемщик недобросовестно исполняет свои обязанности, лишая займодавца возможности распоряжаться его имуществом.

При подписании соглашения цедент должен гарантировать действительность имеющегося у него права требования, но ответственности за дальнейшее исполнение должником имеющихся у него обязательств он не несет.

Согласно ст. 384 ГК РФ, заключение такого договора влечет за собой смену займодавца, но не изменяет иных положений соглашения. Исключением являются лишь случаи, в которых такие изменения предусмотрены положениями заключаемого договора.

Стороны договора

Субъектами договора являются:

  • цессионарий — лицо, к которому переходит право требования долга;
  • цедент — лицо, передающее собственное право требования долга третьей стороне.

Должник участником сделки не является, однако, в соответствии со ст. 385 ГК РФ, он должен быть извещен о факте ее заключения (направить такое уведомление ему может любая из сторон соглашения). Должник может не исполнять свои обязательства в пользу нового кредитора до тех пор, пока он не получит соответствующего письменного уведомления о том, что право требования долга было переуступлено.

Уведомление должно содержать:

  • номер заключенного договора цессии и сведения о третьей стороне, которой было переданы права кредитора;
  • расчет размера платежа, подлежащего перечислению в пользу цессионария;
  • реквизиты банковского счета, на который должник должен перечислять денежные средства.

Если должник не был уведомлен о заключении нового договора, средства, перечисленные им в пользу займодавца, который приобрел статус цедента, будут приняты в счет погашения долга.

Договор цессии может быть заключен:

  1. Между юридическими лицами. Подобное соглашение может заключаться в том числе в случае реорганизации существующей организации, при которой создается новое предприятие, являющееся ее полным правопреемником.
  2. Между физическими лицами. Соглашение такого рода может заключаться:
    • при распределении имущества в ходе развода;
    • передаче обязательств по кредитам, имеющимся у одного из супругов, другому супругу;
    • передаче обязательств от детей к родителям и пр.

    При этом стоит помнить о законодательных ограничениях, установленных ст. 383 ГК РФ.

  3. Между юридическим и физическим лицом. Такая разновидность цессии возможна при упразднении юридического лица по причине невозможности дальнейшего исполнения им своих финансовых обязательств, если их принимает на себя его генеральный директор или учредитель.

В зависимости от того, какие условия содержит заключаемое соглашение, выделяют следующие виды договоров цессии:

  1. Трехстороннее соглашение — в этом случае должник является полноправным участником сделки, поэтому заключена она может быть только с его согласия, в отличие от стандартного двухстороннего, при котором в адрес должника достаточно направить уведомление о свершившемся факте заключения нового договора.
  2. Возмездная или безвозмездная цессия. В первом случае цедент выплачивает цессионарию определенное вознаграждение за то, что тот принимает на себя право взыскания задолженности с должника. Как правило, уступаемые задолженности являются проблемными и цеденты, передавая свои права, стремятся погасить хотя бы часть убытков, понесенных ими в результате невозврата предмета займа. Иногда вознаграждение выплачивает цессионарий — например в том случае, когда заем был выдан под проценты и все последующие денежные поступления (в том числе перечисления, осуществляемые должником в качестве оплаты за использование предоставленных ему денежных средств) будут перечисляться именно ему. Договор безвозмездной же цессии не предусматривает внесения платы за переуступку требования ни одной из сторон.

Передача права требования осуществляется посредством заключения между цессионарием и цедентом договора цессии, в котором обязательно должны быть отражены следующие моменты:

  • сведения о сторонах, между которыми возникают правоотношения;
  • информация о должнике, у которого имеются обязательства по возврату долга;
  • описание предмета договора;
  • порядок решения спорных вопросов, возникающих в ходе реализации сторонами своих прав и обязанностей;
  • иные сведения, которые могут оказаться значимыми в каждом конкретном случае.

При этом важно помнить, что если основная сделка была заключена в простой письменной форме, то и дополнительный договор, в соответствии с п. 1 ст. 389 ГК РФ, нужно заключать в таком же виде. Заверять его нотариально не требуется. Если договор цессии связан с передачей прав на недвижимость, его необходимо зарегистрировать в Росреестре.

К договору необходимо приложить:

  • акт приема-передачи предмета договора, в котором перечисляются все документы, подтверждающие факт наличия у цедента права требования возврата долга с заемщика;
  • иные дополнительные соглашения, которые вносят изменения в положения уже заключенного договора и становятся неотъемлемой его частью (при необходимости).

По своей правовой природе договор цессии близок к договору факторинга, понятие которого установлено ст. 824 ГК РФ. Договор факторинга предполагает предоставление одной стороной финансирования под условие уступки денежного требования по займу другой стороне.

Иными словами, одна сторона передает (или обязуется передать) другой определенную сумму денежных средств, а взамен получает от нее право требования денег с заемщика.

Очевидно, что договор факторинга может считаться частным случаем договора цессии, однако действующее гражданское законодательство определяет отдельный порядок регулирования правоотношений, возникающих при его заключении.

Отличия факторинга от цессии:

  1. Предметом факторинга является финансирование клиента, при этом уступка им денежных требований выступает в качестве обеспечения такого финансирования (ст. 824 ГК РФ). Предметом же цессии является передача права требования предмета займа, которым могут быть не только деньги, но и иные материальные ценности.
  2. Услуги факторинга могут оказывать исключительно коммерческие организации (ст. 825 ГК РФ), в то время как заключать договор цессии могут любые субъекты права, в том числе физические лица (п. 1 ст. 382 ГК РФ).
  3. Дальнейшая переуступка права требования долга, полученного в результате заключения договора факторинга, допускается лишь в том случае, если у сторон имеется соответствующая договоренность (ст. 829 ГК РФ). При цессии же последующая переуступка может быть совершена даже в том случае, если подобной договоренности у сторон не существует.

Договор цессии между физическими лицами — это соглашение, на основании которого производится отчуждение прав на кредиторскую задолженность. То есть, это сделка, по которой передаётся материальное обязательство. Согласие должника, при этом не требуется. Однако дебитору необходимо направить уведомление о том, что его задолженность передана.

Необходимость в заключении договора наступает тогда, когда у кредитора отсутствуют инструменты для взыскания задолженности. Передаваться обязательства могут на безвозмездной основе. Сделка совершается на основании первого параграфа 24 главы ГК. Суть процедуры изложена в статьях 382-390, особенности перевода задолженности – в статьях 391 и 392.

Сторонами сделки являются:

  • Цедент, являющийся первоначальным владельцем прав на взыскание займа;
  • Цессионарий – лицо, которое приобретает право на материальные требования;
  • Должник – лицо, которое не покрыло свои обязательства по договору займа.

Сделка между физическими лицами может потребоваться в разных ситуациях. Рассмотрим самые распространённые из них:

  • Раздел собственности при разводе;
  • Помощь в получении займа;
  • Перевод ответственности за задолженность от детей к родителям.

В зависимости от положений, различают следующие виды договоров:

  • Двухсторонний и трёхсторонний. Первый заключается только между прежним и новым кредитором. Дебитор лишь уведомляется о том, что его задолженность передана другому лицу.При трёхстороннем договоре получают согласие на передачу займа и от должника. Это наиболее благоприятный вариант, так как предполагает дополнительные гарантии;
  • Договор возмездной и безвозмездной цессии. В первом случае задолженность передаётся новому кредитору за определённую плату. Во втором — права на взыскание долгов передаются на безвозмездной основе;
  • Уступка прав на задолженность по исполнительному листу. Для получения соответствующего исполнительного листа требуется обратиться в арбитражный суд. Уступка прав может быть частичной. В этом случае долги разделяются между несколькими лицами.

Договоры различаются между собой по положениям, указанным в документе, и сторонам, которые участвуют в сделке.

задача при заключении сделки – возврат средств кредитору. Договор должен быть оформлен таким образом, чтобы были соблюдены интересы всех сторон дела.

В законе отсутствуют требования к оформлению бумаги. Цессия кредитных договоров оформляется договором купли-продажи.

Рекомендуется максимально конкретно прописывать предмет уступки прав в договоре цессии. Это поможет предотвратить ситуации с попыткой оспорить его легитимность.

В договоре необходимо прописывать следующие пункты:

  • Положение, на основании которого цессионарий должен принять требования от цедента;
  • Номер и дата договора займа, на основании которого возникла задолженность;
  • Сумма долга;
  • Положение о том, что цессионарий имеет право проводить меры по взысканию займа;
  • Паспортные данные всех сторон;
  • Размер оплаты цеденту за уступку, а также сроки и форма расчёта.

Переуступка долга между юридическими лицами и налоговые последствия

  • соглашения между предприятиями, возникшим на основе обеспечения их коммерческой деятельности и исполнения взаимных обязательств;
  • исполнительного листа, выданного на основании решения государственного органа;
  • договора страхования;
  • соглашения о субсидиарной ответственности руководителя;
  • других обязательств, касающихся имущественных отношений.

В зависимости от правовой основы, на которой базируются отношения между первым и вторым кредитором существуют разные виды форм переуступки долга. Договоры цессии могут быть:

  • Возмездными – то есть такими, которые предусматривают плату или иное встречное предоставление за отчуждение долга. Во многом этот вид отношений похож на стандартный договор купли-продажи: у вас есть долговое обязательство, вы продаете его за определенную сумму другому субъекту права. Кстати, иногда долги покупают сами дебиторы. При этом разница между объемом долга и стоимостью продажи обычно существенна.
  • Безвозмездными – в таком случае встречное вознаграждение не выплачивается. Основными причинами участия в подобных операциях выступает договор дарения. Высший Арбитражный суд РФ 25 октября 2013 года по результатам дела № А53-37142/2012 постановил вывести договор безвозмездной цессии в статус «договора дарения». Статья 575 ГК РФ (а именно – 1 пункт) не допускает этот вид договора между организациями. Договор на безвозмездной основе между юридическими лицами официально не признаётся государственными и судебными инстанциями и считается недействительным. Соглашение сторон не приводит к передаче права требования от первоначального заёмщика цессионарию.
  • Заключеннымимежду тремя сторонами правоотношения – более выгодный способ приобретения долга. В отличие от обычного договора «купли-продажи» в этой сделке участвует и сам дебитор. Он официально дает согласие на переуступку и при этом берет на себя обязательство по выплате задолженности. Причины составления такого договора могут быть разными – новый кредитор предоставляет более выгодные условия погашения, между сторонами есть другие договоренности.

является разновидностью договора цессии между юридическими лицами и фиксирует возможность требования погашения долга от кредитора за % от возвращенного займа.

Однако, не все кредитные обязательства можно продать. В список долгов, которые не подлежат цедированию, входят:

  • задолженности, предусматривающие возмещением морального ущерба, нанесенного в результате нарушения личных неимущественных или любых других нематериальных благ;
  • долги, связанные с восстановлением деловой репутации субъекта, права которого были нарушены путем распространения порочащих его сведений;
  • другие неимущественные обязательства.

Например, алименты – это материальное обеспечение, предоставляемое родственнику на основании, предусмотренном законом. Долговые обязательства, возникшие на основе задержки в выплатах или отказе от них, продолжают оставаться личностными обязательствами одного субъекта по отношению к другому. Переуступке такие долги не подлежат.

Таким образом, через продажу нельзя избавиться от задолженностей, который наступили в результате неких действий, не имеющих материальной составляющей и связанных с личностью получателя денежных средств.

В случае возникновения сомнений относительно платежеспособности должника, перепродать право требования стоит как можно быстрее. Чем короче срок просрочки, тем лучше – выгода по договору будет максимальной.При заключении цессии в области страхования, оформить процедуру лучше параллельно со сменой собственника застрахованного объекта.

  • кредиторам. Займодатель освобождается от проблем, связанных с выплатами, и получает единовременную фиксированную сумму
  • фирмам, которые занимаются скупкой долгов на профессиональной основе. Это выгодно, так как сумма долга в разы превышает стоимость обязательств. овый кредитор становится держателем кредитных обязательств, гарантирующих стабильный доход.
  • должнику. Ему предлагаются комфортные условия погашения, в случае заключения сделки со специализированной фирмой.
    Дебитор может сам уступить свой долг, получив согласие кредиторов.

Субъект, на которого возложено обязательство, не может повлиять на заключение сделки. В то же время уведомить его придется. Делается это в письменно порядке, путем направления соответствующего уведомления. В таком сообщении содержится не только факт переуступки, но и информация о новом кредиторе, в том числе, реквизиты.

Согласно первому пункт 382 статьи ГК РФ принадлежащее цеденту (иными словами – отдающему) право может передаваться им цессионарию (принимающему) по договору или на законодательной основе. Изучите статью 387, чтобы лучше знать юридические распоряжения касательно цессий.

В ГК РФ присутствуют условия, оговаривающие процедуру замены заёмщика. Так, в статье 383 описаны юридические причины, воспрещающие эту замену, а в статье 388 – ограничения по этому процессу.

Помните, невозможность переложить полномочия с одного заёмщика на другого, прописанная в документе, не распространяется на процесс банкротства. В статье 382 ГК РФ (2 часть, 3 абзац) говорится, что одобрение дебитора на цессию не требуется (2 пункт, 1 абзац). Однако, заёмщик, прежний или новый, обязан сообщить должнику о происшедшей замене (3 пункт).

Необходимость одобрения замены дебитором регулируется законодательством РФ:

  • в Кодексе ТМ России, а конкретно – статье 121 рассказывается о передаче прав по чартеру;
  • статья №5 ФЗ «О концессионных соглашениях» раскрывает стороны концессии;
  • в статье 21 (часть 2) ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» объясняется процесс передачи доли другому лицу (исключение: отсутствие запрета в документах ООО);
  • ГК, статья 388, пункт 2, и прочее.

В соответствии с законом договор этого типа в обязательном порядке заключается в письменной форме вне зависимости от стоимости сделки, размера кредита или других параметров. Документ приобретает юридическую силу сразу после подписания заинтересованными сторонами.Типовой формы правового оформления сделки не существует. Ключевые положения, которые составляют тело договора, формируются в процессе проведения переговоров.

Однако при определении условий обязательно нужно согласовать следующие моменты:

  1. Общая сумма долгового обязательства.
  2. Размер текущего долга (на момент заключения цессии).
  3. Реквизиты документа, на правовой базе которого сформировались кредитные отношения.
  4. Предмет переуступаемого обязательства, его цена (в случае заключения договора на безвозмездной основе, указать факт передачи права требования без встречной компенсации).
  5. Сведения о сторонах отношения (включая должника).

Если договор связан с недвижимостью, его придется зарегистрировать в Госреестре. Он станет действительным только с момента официального подтверждения статуса. Не сделав этого, велик риск признания сделки ничтожной при помощи суда.

Если главный контракт утверждён в привычном письменном виде, то договор переуступки следует составить точно так же. А в случае нотариального заверения первого экземпляра, второй тоже нужно заверить. Убедитесь в необходимости этого, ознакомившись с первой частью статьи 389 ГК РФ, в которой описаны различные формы передачи права.

Принципиально важно указать все обязательства должника перед новым кредитором. Это поможет преемнику принять все права предыдущего займодателя на основе законного документа.Важно не только правильно оформить сделку, но и грамотно провести сопроводительные процедуры: аудит, фиксация платежей и прочее.

Сразу после факта получения от приобретателя права требования денежного вознаграждения, первоначальный кредитор лишается всех прав в отношении заемщика. То есть если в момент подписания документа о передаче долга дебитор, которого не успели поставить в известность о смене адресата платежей, погасит часть обязательства или полную сумму, получатель будет обязан передать деньги новому владельцу права.

К основному документу с перечислением обязательств и информации о сторонах отношения, нужно приложить подтверждение:

  • обязательства перед первичным кредитором;
  • правовой дееспособности субъектов сделки.

Должника операции с его обязательствами не касаются – суммы остаются неизменными, а требования могут измениться исключительно с согласия дебитора.

Покупатель задолженности платит НДС в составе цены приобретения, сумма принимается к вычету. Для этого необходимо отразить покупку в учете и взять у продавца счет-фактуру. В дальнейшем вторичный кредитор будет начислять НДС с суммы траншей должника или в случае повторной перепродажи обязательств.

Типичным примером этих действий становится привлечение банками коллекторских компаний для взыскания недоимки с неплательщиков. По той же схеме и заемщики переводят долги. Отметим, такие договоренности обычно не предполагают безвозмездной основы – вышедшая из соглашения сторона оплачивает «услуги» компании, которая принимает финансовые обязательства.

Необходимо обращать внимание на то, что во время процедуры передачи прав требования, к примеру, в период продажи долговых обязательств, получатель этих прав обязан на законных основаниях требовать от носителя долга исполнения обязательств по тем условиям, которые не могут ухудшить текущее финансовое положение.

  • Общая сумма долгового обязательства.
  • Размер текущего долга (на момент заключения цессии).
  • Реквизиты документа, на правовой базе которого сформировались кредитные отношения.
  • Предмет переуступаемого обязательства, его цена (в случае заключения договора на безвозмездной основе, указать факт передачи права требования без встречной компенсации).
  • Сведения о сторонах отношения (включая должника).

Когда должник просрочивает выполнение своих обязательств, кредитор имеет право взыскать с должника долг, или заставить его выполнить свои обязательства через суд или средствами обеспечения договорных обязательств. Но при этом кредитору никто не вернёт время, потраченное на склонение должника к выполнению возложенных на него обязательств.

Договор цессии не так уж опасен, как обещают банки

Договор цессии регламентируется Гражданским кодексом РФ ст. 382-392. Под договором цессии понимается уступка права требования по обязательствам, имеющим различную правовую природу. Сразу отметим, что по данному договору нельзя передать обязательства личностного характера, например, алименты, компенсацию морального вреда или вреда здоровью.

Как было отмечено выше, существуют определенные особенности заключения договора уступки права требования в зависимости от передаваемых обязательств. Данную специфику должны учитывать обе стороны договора, так как их несоблюдение может привести к признанию сделки недействительной или невозможности взыскать долг.

Ответственность для цедента

Статья 390 ГК РФ включает в себя главные обязанности кредитора при переуступке, а также санкции, последующие за нарушением условий. Просмотрите приведённые ниже наиболее важные обязанности заёмщика:

  • Кредитор обязан передать своему правопреемнику все необходимые для дела документы и сведения о предмете подписанного соглашения. Согласно информационному письму №120 (11 пункт), полная передача полномочий осуществляется при заключении сделки, а не после передачи всех необходимых документов правопреемнику.
  • Кредитор способен отдать правопреемнику только действительно существующее право, которым он владеет на данный момент (решение АС от 26 апреля 2016 года № Ф03-1591 по процессу № А59-3443/15).
  • Кредитору запрещается передавать одно и то же право требования, если он уже заключил с кем-то сделку и передал соответствующие полномочия какому-либо правопреемнику. В подобных обстоятельствах роль подлинного цессионария исполняет лицо, которое раньше всех подписало соглашение с первоначальным заёмщиком (решение 13-го АС от 18 апреля 2018 года № 13-АП-5933/16 по процессу № А56-53800/15).
  • Действия цедента, решившегося на цессию ради прибыли, не считаются злоупотреблением (процесс ВС № А32-35879/2014) .
  • Если цедент не знал о недействительного передаваемого права по независящим от него причинам или заранее оповестил о них правопреемника, то его нельзя привести к ответственности.
  • Неисполнение цедентом его обязанностей ведёт к применению таких ответственных мер, как компенсация и реверсия. Он будет вынужден возместить все убытки и вернуть то, что предоставил ему цессионарий взамен его полномочий.

Бухгалтерские проводки

Изучение бухгалтерского учёта в процессе уступки прав требования между юридическими лицами обнаруживает характерные для этой системы черты. При анализе всей ситуации нельзя исключать обе стороны цессии. Цедент может передать своё право требования до срока обязательного платежа или после него. В зависимости от этого будут меняться и данные в сведениях учёта должника и заёмщика.

Первый вариант (до срока) включает в себя расходы, которые, согласно статье 279 Налогового кодекса РФ, рассказывающей об определении налоговой базы при передаче права, исчисляются расхождением между доходом с начала реализации процесса до ликвидации всех долговых расписок. Иначе говоря, чтобы их посчитать, необходимо от всей выручки отнять сумму, ушедшую на долги.

Второй вариант (после) подразумевает затраты, исчисляемые отрицательной разницей между доходом от осуществления права требования долга и выплатами от реализованных товаров. Оба этих определения дают понять, что в данном случае сроки играют очень важную роль.

  • Покупка определённого требования: дебет 58, кредит 51.
  • Выплата лицу, уступившему свои права: дебет 76, кредит 51.
  • Прибыль после ликвидации долгов: дебет 76, кредит 91/1.
  • Денежные поступления: дебет 51, кредит 76.
  • Полное удовлетворение требований: дебет 91/2, кредит 58.
  • Приобретение долговых расписок: дебет 58, кредит 76 (сумма, допустим, 200 000 рублей).
  • Банковская транзакция: дебет 76, Кредит 51 (допустим, 200 000).
  • Осуществление платежа должнику: дебет 51, Кредит 91/1 (допустим, 250 000).
  • Изъятие первоначальной стоимостной оценки: дебет 91/2, Кредит 58 (допустим, 130 000).
  • Произведён подсчёт НДС: кредит 91/2, дебет 68 (допустим, 1 500).
  • Прибыль по результатам: дебет 91/1, кредит 99/1 (допустим, 50 000).

Письменная форма сделки по уступке прав требования и документ из банка являются самыми важными задокументированными свидетельствами по ГК и ФЗ. Согласно российскому законодательству, их вполне достаточно.

Порядок расторжения

Инициировать процедуру расторжения договора цессии может как одна его сторона, так и обе. Для этого подойдёт один из следующих предложенных вариантов:

  1. расторжение сделки прописано в самом соглашении (как в случае с односторонним решением расторжения, так и в случае с двусторонним);
  2. расторжение сделки через суд подразумевает наличие фактов о нарушении условий договора цессии или его полного невыполнения (пункт годится для обеих сторон, чтобы начать процесс);
  3. расторжение сделки при изменении каких-то первоначальных обстоятельств, при которых она заключалась.

Есть четыре значительных причины для того, чтобы расторгнуть договор:

  1. нет возможности предусмотреть какие-то обстоятельства (например, не было предусмотрено повышение ставки рефинансирования);
  2. неспособность справиться с обстоятельствами;
  3. размер ущерба;
  4. в сделке нет прогнозов касательно того, что стороны могут впоследствии понести убытки.

Законодательство РФ позволяет денонсировать договор переуступки, в том числе, по обоюдному согласию сторон. Для этого они должны заключить новую сделку, в которой обязаны указать свои инициалы, оставить подписи, адреса, прикрепить документы. Запомните, что также в дополнительном договоре нужно указать:

  • главный предлог его денонсирования;
  • права и обязанности обеих сторон, а также санкции;
  • срок вступления договора в силу.

Обратите внимание, что при подписании такого соглашения между организациями, требуется печатный оттиск каждой из них.

Судебная практика по признанию цессии недействительной

Гражданский кодекс РФ признаёт два варианта, когда дебитор способен оспорить договор цессии и заявить о его недействительности.

Основной вариант подразумевает признание несущественности подписанного сторонами контракта лишь в том случае, когда есть распознавание уступки прав требования договором. Дополнительный базируется на обнаружении неисполнения пунктов сделки цессионарием.

Изучите остальные поводы, на которые может обратить внимание суд при рассмотрении дела о признании сделки недействительной:

  1. неимение документации, дающей право на передачу долговых расписок;
  2. формирование блока данных и документов, не отвечающее требованиям закона;
  3. платежи, прописанные в договоре, так и не поступили или поступили, но по прошествии установленных сроков;
  4. цессия была предоставлена сторонним лицам без предъявления соответствующей лицензии на реализацию финансовых операций в банке;
  5. нет самого договора цессии.

Начать судебный процесс по признанию договора цессии недействительным можно именно при обнаружении этих причин. Учтите, судебная практика указывает на то, что судья при рассмотрении таких дел редко встаёт на сторону должника, но при обнаружении одной из вышеуказанных причин почти всегда договор признаётся несостоявшимся.

>Образец договора уступки прав (цессии) по договору займа, заключаемый между физическими лицами.

ДОГОВОР УСТУПКИ ПРАВ

по договору займаг. «» 2019 г. Гр. , паспорт: серия , № , выданный , проживающий по адресу: , именуемый в дальнейшем «Цедент», с одной стороны, и гр. , паспорт: серия , № , выданный , проживающий по адресу: , именуемый в дальнейшем «Цессионарий», с другой стороны, именуемые в дальнейшем «Стороны», заключили настоящий договор, в дальнейшем «Договор», о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. Цедент передает, а Цессионарий принимает в полном объеме права (требования), принадлежащие Цеденту и вытекающие из указанного ниже договора займа, заключенного между Цедентом и , в дальнейшем именуемым «Должник».

1.2. Права (требования), принадлежащие Цеденту, возникли в силу предоставления Цедентом Должнику денежных средств по договору займа № от «»2019 г. и составляют право требовать сумму в размере руб.

1.3. Наличие прав (требований) в размере рублей подтверждается договором займа, указанным в п.1.2 настоящего договора, квитанциями к приходным кассовым ордерам.

1.4. За уступаемые права (требования) Цессионарий выплачивает Цеденту денежные средства в размере рублей. Денежные средства в этом размере выплачиваются Цессионарием Цеденту наличными деньгами при подписании настоящего договора (в течение после подписания настоящего договора).

2. ПЕРЕДАЧА ПРАВ. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН ПО НАСТОЯЩЕМУ ДОГОВОРУ

2.1. При подписании настоящего договора Цедент передает Цессионарию по акту приема-передачи все необходимые документы, удостоверяющие права (требования), уступаемые по настоящему договору, а именно: подлинник договора займа, указанного в п.1.2 настоящего договора, квитанции к приходным кассовым ордерам (расписки), выданные Должником, подтверждающие факт уплаты суммы займа Должнику (акт сверки задолженности, подписанный между Цедентом и Должником).

2.2. Цедент обязан сообщить Цессионарию все иные сведения, имеющие значение для осуществления Цессионарием своих прав по настоящему договору.

2.3. Цедент обязан уведомить Должника о состоявшейся уступке прав по настоящему договору путем направления ему третьего экземпляра настоящего договора и соответствующего уведомления.

3. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

3.1. Цедент несет ответственность за достоверность передаваемых в соответствии с настоящим договором документов и гарантирует наличие всех уступленных Цессионарию прав (требований).

3.2. Цедент отвечает за действительность передаваемых по настоящему договору прав (требований).

3.3. За неисполнение или ненадлежащее исполнение настоящего договора стороны несут ответственность по действующему законодательству РФ.

4. КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТЬ

4.1. Условия настоящего договора и дополнительных соглашений к нему конфиденциальны и не подлежат разглашению.

5. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ

5.1. Все споры и разногласия, которые могут возникнуть между сторонами по вопросам, не нашедшим своего разрешения в тексте данного договора, будут разрешаться путем переговоров на основе действующего законодательства РФ и обычаев делового оборота.

5.2. При неурегулировании в процессе переговоров споры разрешаются в суде в порядке, установленном действующим законодательством РФ.

6. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

6.1. Настоящий договор вступает в силу со дня его подписания Цедентом и Цессионарием и действует до полного исполнения ими своих обязательств.

6.2. Цедент обязуется в течение дней после подписания настоящего договора уведомить Должника об уступке прав (требований), направив ему третий экземпляр настоящего договора и соответствующее уведомление.

6.3. Настоящий договор составлен в 3-х экземплярах, по одному для каждой из сторон, а третий — для направления Должнику.

7. АДРЕСА И ПЛАТЕЖНЫЕ РЕКВИЗИТЫ СТОРОН

ЦедентРегистрация:Почтовый адрес:Паспорт серия:Номер:Выдан:Кем:Телефон: ЦессионарийРегистрация:Почтовый адрес:Паспорт серия:Номер:Выдан:Кем:Телефон:

8. ПОДПИСИ СТОРОН

Цедент _________________ Цессионарий _________________

             Ростовщические проценты

В ГК РФ закреплена возможность снижения судом размера процентов по договору займа с физлицом. С1 июня 2018 года вступил в силу ФЗ РФ от 26.07.2017 № 212-ФЗ внесший в ГК РФ ряд поправок в том числе касающиеся договора займа, кредитного договора, договора факторинга, аккредитива. Этим законом в ГК ведено понятие «ростовщические проценты».

Проценты признаются ростовщическими исключительно в рамках заемных отношений, когда размер процентов за пользование займом превышает обычно взимаемые в подобных случаях проценты в два раза и более и поэтому является чрезмерно обременительным для должника. Речь идет об особом субъектном составе, а именно о договорах, заключаемых между гражданами или между юридическим лицом, не осуществляющим профессиональную деятельность по предоставлению потребительских займов, и заемщиком-гражданином. В такой ситуации суд может уменьшить проценты до размера обычно взимаемых при сравнимых обстоятельствах.

Таким образом, в действующей редакции ст. 809 ГК РФ размер процентов подлежит снижению до размера обычно взимаемых, что фактически не останавливает заимодавцев от того, чтобы устанавливать завышенные проценты, поскольку при условии справедливого определения размера процентной ставки судом заимодавец не лишается своей прибыли. Ему по-прежнему выгодно устанавливать ростовщические проценты, а потому новое регулирование не окажет существенного влияния на размеры устанавливаемых процентов.

Ситуация может измениться только в том случае, если суды повсеместно будут снижать размер процентов до ставок существенно ниже, чем обычно взимаемые при сравнимых обстоятельствах, что не согласуется с положениями закона. В противном случае политико-правовое значение нормы представляется незначительным, поскольку в текущей редакции она защищает лишь граждан, активно отстаивающих свои права в судебном порядке.

Критерии определения размера обычно взимаемых процентов законом не установлены, а потому они будут вырабатываться судебной практикой. Видимо суды будут придерживаться подхода, аналогичного тому, который используется при потребительском кредитовании. Этот подход ориентирован на определение размера процентов путем отсылки к среднерыночным значениям полной стоимости кредита (займа), которые устанавливаются ЦБ. Это обусловлено отсутствием каких-либо данных, позволяющих установить среднерыночные значения процентов по договорам займа между гражданами либо между гражданами и юридическими лицами, не осуществляющими профессиональную деятельность по потребительскому кредитованию. Соответственно, до тех пор пока на административном уровне не будет установлен механизм, позволяющий агрегировать соответствующие данные и оперативно получать к ним доступ, суды за неимением иного варианта будут обращаться к среднерыночным значениям, устанавливаемым ЦБ для потребительских кредитов и займов.

Можно выделить несколько критериев, от которых зависит полная стоимость кредита:

  1. срок финансирования;
  2. сумма финансирования;
  3. цель финансирования;
  4. наличие обеспечения.

Соответственно, при установлении размера обычно взимаемых процентов следует отталкиваться от среднерыночных значений полной стоимости займов (кредитов), сопоставимых как минимум по четырем вышеуказанным критериям.

В то же время ЦБ устанавливает отдельные среднерыночные значения для каждой из категорий заимодавцев: кредитных организаций, микрофинансовых организаций, ломбардов, кредитных потребительских кооперативов и сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов. Размеры значений стоимости кредита (займа) по каждой из категорий заимодавцев существенно разнятся, и на настоящий момент отсутствует понимание, к каким именно значениям следует обращаться при определении размера процентов, обычно взимаемых при сравнимых обстоятельствах.

В судебной практике сформировалось два подхода.

  1. Признание условия об установлении процентов недействительными и отказ в их взыскании. Возможность оспаривания несправедливого условия предусмотрена в п. 11 информационного письма Президиума ВАС от 10.12.2013 № 162. Суды признали сделку кабальной, основываясь на следующем:

— установлен факт стечения тяжелых обстоятельств на стороне заемщика;

— размер процентной ставки по спорному договору (100% годовых) в несколько раз превышает среднюю процентную ставку (30–40% годовых);

— не представлено доказательств того, что чрезмерно высокая процентная ставка была предопределена особенностями конкретной сделки.

  1. Уменьшение размера процентов до справедливого. В одном из дел суд пришел к выводу о необходимости снижения процентной ставки в размере 84 процентов годовых в связи со следующим:

— принцип свободы договора не является безграничным);

— установление процентной ставки, которая в 10 раз превышает ставку рефинансирования ЦБ, в от сутствие положений, компенсирующих обременительные условия для заемщика, является злоупотреблением правом.

По одному из дел ВС пришел к выводу о необходимости снижения размера процентной ставки (547,5% годовых) также в связи с ограничением свободы договора и злоупотреблением правом. При этом ВС сослался и на ст. 423 ГК РФ, предусматривающую возмездность встречного обеспечения, указав, что встречное предоставление не должно приводить к неосновательному обогащению одной из сторон.

Складывающаяся судебная практика применения п. 5 ст. 809 ГК РФ позволяет выявить тенденцию к использованию судами среднерыночных значений полной стоимости потребительского кредита (займа), устанавливаемых Банком России, хотя такой подход имеет ряд погрешностей. Дело в том, что среднерыночные значения установлены не для заданных отношений «гражданин — гражданин» или «гражданин — юридическое лицо, не занимающееся потребительским финансированием». Кроме того, имеется неопределенность в вопросе о том, к среднерыночным значениям каких именно организаций следует обращаться (кредитных, микрофинансовых, ломбардов и пр.). К тому же полная стоимость кредита (займа) хотя и сопоставима с размером процентной ставки, но не равнозначна ему.

Тем не менее, в отсутствие иных возможностей определения размера обычно взимаемых процентов маловероятно использование иного подхода.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *